Учебная работа. Дипломная работа: Разработка информационной системы финансового планирования для малого предприятия

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Контрольные рефераты

Учебная работа. Дипломная работа: Разработка информационной системы финансового планирования для малого предприятия

Дипломный проект

“Разработка информационной системы денежного

планирования для малого компании”

2007 г.


Объектом разработки является автоматическая информационная система денежного планирования. В работе произведен анализ более фаворитных систем планирования, представленных на русском рынке, и разработаны главные принципы денежного управления на малом предприятии.

Актуальность задачки состоит в том, что реализация действий планирования для малых компаний просит организации узконаправленных планов, совмещение алгоритмов учёта и контроля.

Внедрение разработанной системы дозволит малому предприятию часто создавать финансовое планирование и надзирать выполнение бюджета, составлять годичный бюджет компании, достигнуть улучшения денежных характеристик работы компании.


“Development of information system financial

planning for the small enterprise”

The degree project

2007.

Object of development is the automated information system of financial planning. In work the analysis of the most popular systems of planning submitted in the Russian market is мейд and the basic principles of a finance administration at the small enterprise are developed.

The urgency of a task consists that the realization of processes of planning for the small enterprises requires organization узконаправленных of the plans, overlapping of algorithms of the account and control.

The introduction of the developed system will allow the small enterprise regularly to make financial planning and to supervise performance of the budget, to make the annual budget of the enterprise, to achieve improvement of financial parameters of work of the company.


РЕФЕРАТ

ФИНАСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ, ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ, СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ, БЮДЖЕТЫ, ПЛАНЫ, ТРЕХУРОВНЕВАЯ АРХИТЕКТУРА.

Основная цель информационной системы сводится к увеличению финансово-экономической эффективности и денежной стойкости малого компании методом координации усилий всех служащих на достижение конечного, количественно определенного результата.

Система денежного планирования дозволяет управлению планировать финансово-хозяйственную деятельность компании с расчетом на достижение определенного денежного результата, т. е. верно найти цели и установить поддающиеся измерению контрольные характеристики деятель. Не считая того, возникает возможность навести деятельность всех служащих на достижение мотивированного денежного результата, выделив сферы ответственности и распределив функции денежного управления меж руководителями подразделений.


СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Постановка задачки

1.1 Цели, задачки и способы денежного планирования

1.2 Функции систем денежного планирования малого компании

1.3 Планирование и информационные системы

1.4 Главные препядствия систем планирования на малых предприятиях

2. анализ систем денежного планирования

2.1 Аспекты оценки информационных систем

2.1.1 Состав и характеристики информационных объектов

2.1.2 Функциональность и методы систем планирования

2.1.3 Организация работы юзеров с системой

2.2 Обзор имеющихся систем денежного планирования

2.2.1 Сравнительный анализ информационных систем

2.2.2 Обоснование выбора

2.3 Определение требований к разрабатываемой системе

2.3.1 Требования к методике

2.3.2 Требования к архитектуре и структуре информационной системы

3. Разработка обобщённой модели денежного планирования малого компании

3.1 Методология денежного планирования

3.2 Моделирование многофункциональной структуры планирования инструментальным средством bpwin

3.3 Формальное описание многофункциональной модели

4. Разработка информационной модели денежного планирования

4.1 Определение типов и структур информационного заполнения базы данных

4.2 Логическая структура данных планирования

5. Разработка информационной системы денежного планирования

5.1 Архитектура системы

5.2 Внедрение главных программных товаров в разработке

6. Сохранность и экологичность работы

6.1 Анализ критерий трудового процесса

6.2 Меры по улучшению критерий труда

6.3 Пожарная сохранность

6.4 Электробезопасность

6.5 Ресурсосбережение

7. Технико-экономическое обоснование

7.1 Расчет интегрального показателя свойства

7.2 Расчет издержек на шаге проектирования

7.3 анализ экономического эффекта

Заключение

Перечень использованных источников

Приложения




ВВЕДЕНИЕ

деньги занимают особенное пространство в экономических отношениях. Их специфичность проявляется в том, что они постоянно выступают в валютной форме, имеют распределительный нрав и отражают формирование и внедрение разных видов доходов и скоплений субъектов хозяйственной деятель сферы вещественного производства, страны и участников непроизводственной сферы.

Современному руководителю часто приходиться принимать решения в критериях неопределенности и риска, что просит от него повсевременно держать под контролем разные нюансы финансово-экономической деятель собственного компании. Информация, впору поданная, хорошо обработанная и систематизированная, в определенной степени гарантирует действенное управление созданием. И напротив, отсутствие достоверных данных может привести к неправильному управленческому решению и, как следствие, — к суровым убыткам.

деньги компаний, будучи частью общей, системы денежных отношений, отражают процесс образования, распределения и использования доходов на предприятиях разных отраслей народного хозяйства и тесновато соединены с предпринимательством, так как предприятие является формой предпринимательской деятель.

В современных критериях рыночных отношений возникает беспристрастная необходимость денежного планирования. Основная цель планирования заключается в повышении финансово-экономической эффективности и денежной стойкости компании, методом координации усилий всех служащих на достижение конечного, количественно определенного результата. Нечеткие цели и отсутствие технологии планирования приводят к тому, что сотрудники планово-экономических и денежных служб подготавливают документы, по которым проблемно принимать оперативные решения по управлению деньгами и экономикой компании. В особенности следует выделить, что на почти всех предприятиях употребляется накладный механизм планирования, когда стоимость на готовую продукцию формируется на базе полной себестоимости и данного процента рентабельности.

Приготовленная в плановом (финансовом) отделе информация нередко не быть может оперативно сопоставлена с фактическими данными, а когда (много позднее, к примеру, через месяц), таковая возможность возникает, проведение анализа уже становится не животрепещущим, так как корректирующие план решения принимать очень поздно.

В широком смысле финансовое планирование понимается как система полного планирования и контроля целей, потенциала, мероприятий и ресурсов, нужных для их заслуги. Как средство, планирование является инвентарем заслуги наиболее больших результатов деятель организации средством увеличения эффективности действий управления. При помощи этого инструмента, можно обрисовывать будущие и практически произошедшие действия во связи с действиями, происходящими на предприятии и подразделениях, что дает возможность найти, каким образом вышел конкретно таковой итог, а не иной, также помогает найти, что и как необходимо создать для того, чтоб получить хотимый итог. Разумеется, что для этого требуется высококачественное осознание и количественное описание целей, потенциала, действий и реакций на эти действия.

В данном дипломном проекте рассмотрены и проанализированы несколько систем планирования. Эти системы более нередко упоминаются в современной литературе и представляют собой неплохую базу для моделирования своей системы на их базе.

В первом разделе осуществляется постановка задачки и изложение главных принципов денежного планирования. Определение главных заморочек малых компаний в принятии управленческих решений и контроле денежных потоков.

2-ой раздел посвящен анализу имеющихся систем планирования, также выделяются главные аспекты, которыми должны владеть информационные системы такового профиля.

3-ий раздел аргументирует внедрение автоматических систем разработки, получивших заглавие CASE-средств, в данном разделе описан процесс разработки многофункциональной модели на базе BPWin.

В четвертом разделе разработан метод и организация потоков данных в процессе планирования для малого компании.

5-ый раздел посвящён проектированию архитектуры информационной системы, проработке средств поддержки юзера.

Новизна разработки заключается в разработке информационной системы способной организовать процесс денежного планирования малого компании с единой базой данных и с интеграцией в остальные производственные, управляющие автоматические системы.




1.
ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ

В современных критериях рыночных отношений возникает беспристрастная необходимость денежного планирования. Без денежного планирования нереально достигнуть прогрессирующей прибыльности.

Финансовое планирование впрямую соединено с планированием производственной деятель компании. Все денежные характеристики базируются на показателях объёма производства, ассортимента продукции, себестоимости продукции. Планирование денежных характеристик дозволяет отыскивать внутренние резервы компании, соблюдать режим экономии. Получение планового размера прибыли и остальных денежных характеристик может быть только при условии соблюдения плановых норм издержек труда и вещественных ресурсов. Объём денежных ресурсов, рассчитанных на базе денежных планов, избавляет лишние припасы вещественных ресурсов, непродуктивные расходы, внеплановые денежные Инвестиции. Благодаря денежному планированию создаются нужные условия для действенного использования производственных мощностей, увеличения свойства продукции.

Финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы мероприятий по обеспечению развития компании необходимыми финансовыми ресурсами и увеличению эффективности денежной деятель в дальнейшем периоде.

Достоинства денежного планирования заключаются в том, что оно:

· воплощает стратегические цели в форму определенных денежных характеристик;

· обеспечивает финансовыми ресурсами, заложенными в производственном плане экономические пропорции развития;

· предоставляет возможность определения жизнеспособности проекта компании в критериях настоящей рыночной конкуренции;

· служит весьма принципиальным инвентарем получения денежной поддержки от наружных инвесторов.

Планирование помогает предотвращать неверные деяния в области денег, также уменьшает число неиспользованных способностей.

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования валютных средств компании для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется средством составления денежных планов различного содержания и предназначения зависимо от задач и объектов планирования.

Финансовое планирование является принципиальным элементом корпоративного планового процесса. Любой управляющий, независимо от собственных многофункциональных интересов, должен быть знаком с механикой и смыслом выполнения и контроля денежных планов, по последней мере, так, как это касается его деятель.

Денежный план является инвентарем, как для планирования, так и для контроля. В самом начале периода деяния он представляет собой план либо норматив, в конце периода деяния он служит средством контроля, при помощи которого управление может найти эффективность действий и составить план мероприятий по совершенствованию деятель компании в дальнейшем.



1.1 Цели, задачки и способы денежного планирования

Главным направлением денежного управления, является создание действенной системы планирования, учета, контроля и анализа финансово-экономических характеристик деятель компании.

Денежный план является неотъемлемой частью бизнес планирования компании. Он призван обобщить материалы, изложенные в описательной части планирования, для того чтоб представить их в стоимостном выражении.

Главными целями денежного планирования для компании являются:

· планирование финансово-экономической деятель компании на определенный период;

· увеличение уровня аналитичности рассматриваемой инфы, ее приспособленности к сопоставлению и оценке вариантов решений;

· оптимизация издержек и прибыли компании;

· периодический контроль и анализ выполнения плановых характеристик, и анализ обстоятельств отличия факта от плана, который увеличивает уровень маневренности компании;

· доведение планов до сведения управляющих различных уровней;

· выявление потребностей в валютных ресурсах и оптимизация денежных потоков;

· увеличение денежной прозрачности и вкладывательной привлекательности компании;

Главной целью денежного анализа, является получение маленького числа главных (более информативных) характеристик, дающих беспристрастную и точную картину денежного состояния компании, его прибылей и убытков, конфигураций в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами. При всем этом аналитика и управляющего (управляющего) может заинтересовывать, как текущее финансовое состояние компании, так и его проекция на ближайшую либо наиболее отдаленную перспективу, т.е. ожидаемые характеристики денежного состояния.

Главные задачки денежного планирования на предприятии:

· обеспечивать необходимыми финансовыми ресурсами производственную, вкладывательную и финансовую деятель;

· определять пути действенного вложения капитала, оценки степени оптимального его использования;

· выявлять внутрихозяйственные резервы роста прибыли за счет экономного использования валютных средств;

· устанавливать оптимальные денежные дела с кредиторами, бюджетом, банками и иными контрагентами;

· соблюдать интересы акционеров и остальных инвесторов;

· надзирать финансовое состояние, платежеспособность и кредитоспособность компании.

Главной задачей постановки планирования является построение системы управления, основанной на принципах распределения ответственности за отдельные направления деятель всякого подразделения. Система обязана обеспечивать формирование и предоставление ответственным руководителям нужную информацию для принятия своевременных управленческих решений.

Принципиальный момент денежного планирования — его стратегия. Содержанием стратегии денежного планирования хозяйствующего субъекта является определение его центров доходов (прибыли) и центров расходов. Центр дохода хозяйствующего субъекта — это его подразделение, которое приносит ему наивысшую Прибыль. Центр расходов — это подразделение хозяйствующего субъекта, являющееся малорентабельным либо совершенно некоммерческим, но играющим важную роль, в общем производственном процессе.

Для роста производительности, качественности и оперативности действий денежного планирования возникает необходимость разрабатывать и применять автоматические системы. В истинное время потребность в таковых системах весьма высока, но не почти все имеющиеся удовлетворяют выше описанным требованиям. 1-ые информационные системы денежного управления были нацелены на большие компании, способные их произвести оплату и ввести. Развитие малого предпринимательства вдохновляет разрабатывать узконаправленные информационные системы для малых компаний, способных встраиваться в огромные системы управления.

Внедрение системы денежного планирования дозволит малому предприятию:

· составлять настоящие прогнозы финансово-хозяйственной деятель;

· впору обнаруживать более узенькие места в управлении предприятием, используя инструменты многовариантного анализа;

· стремительно подсчитать экономические последствия при вероятных отклонениях от намеченного плана с помощью денежных моделей и принять действенное управленческое решение;

· скоординировать работу малого компании на достижение поставленных целей;

· повысить маневренность малого компании за счет оперативного отслеживания отклонений факта от плана и своевременного принятия решений.



1.2 Функции систем денежного планирования малого компании

Будучи всеохватывающим управленческим действием, планирование оказывает настолько же всеохватывающее воздействие на деятельность аппарата управления. Посреди главных функций системы денежного планирования можно выделить последующие:

· планирование и регулирование;

· принятие решений и делегирование возможностей;

· оценка деятель;

· оценка и переоценка тенденций;

· взаимодействие и мотивация персонала;

· контроль и анализ.

Планирование и регулирование. Это — главные функции системы планирования. С одной стороны, сводный план конкретизирует стратегические корпоративные планы, а с иной — консолидирует информацию тактического и оперативного нрава. Таковым образом, в сводный план, вроде бы «связываются» меж собой стратегическая и оперативно-тактическая плоскости планирования. Потому корпоративный план, на самом деле, устанавливает определенные рамки, снутри которых принимаются все следующие управленческие решения. Развитие компании становится наиболее планомерным и прогнозируемым, так как возможность неадекватных шагов и различного рода «перекосов» сводится к минимуму.

Принятие решений и делегирование возможностей. Хорошо поставленная система планирования предполагает точные процедуры принятия управленческих решений и соответственное разграничение ответственности. При всем этом Право (и обязанность) принятия решений делегируется конкретно тому сотруднику, который отвечает за подобающую область деятель. При всем этом понижается перегрузка на управляющих высшего уровня — им больше не приходится растрачивать время на принятие решений, находящихся в компетенции подчиненных. Что касается управляющих среднего звена, то в критериях отсутствия лишнего вмешательства «сверху» они получают новейшие способности для проявления инициативы и реализации собственного потенциала.

Оценка деятель. характеристики выполнения сводного плана могут служить одной из черт текущей позиции компании и свойства бизнеса. Достижение запланированных характеристик и отсутствие негативных отклонений факта от плана свидетельствуют о стабильности и стойкости. Напротив, значительные отличия факта от плана молвят или о несовершенстве системы планирования, или о недостаточной предсказуемости самого бизнеса.

Оценка и переоценка тенденций. Как понятно, построение сводного плана основывается на прогнозах, и, до этого всего на прогнозе продаж. Потому план почти во всем отражает состояние «наружной среды», поточнее — оценку ее динамики в дальнейшем. мониторинг выполнения планов и анализ отклонений может оказать бесценную помощь в вариантах, когда базисные ожидания, прогнозы и тренды требуют переосмысления. Это может произойти как из-за погрешностей в начальных прогнозах, так и при изменении наружных тенденций.

Взаимодействие и мотивация персонала. деятельность по формированию, корректировке, контролю и анализу планов предугадывает тесное общение служащих фактически всех служб малого компании. Не считая того, сводный план должен оказывать мобилизующее действие и обеспечивать заинтригованность персонала в достижении запланированных характеристик.

Контроль и анализ. Постоянное сравнение достигнутых результатов с запланированными дает возможность рассматривать отличия и вовремя принимать нужные решения. Наружные условия могут изменяться, при всем этом в корпоративный план также должны вноситься нужные коррективы. При этом варианты наружной среды должны восприниматься системой планирования раздельно от отклонений, появившихся по причинам внутреннего нрава.

Денежный план обеспечивает предпринимательский план хозяйствующего субъёкта ресурсами и оказывает огромное воздействие на экономику компании. Происходит это благодаря целому ряду существенных событий. Во-1-х, в денежных планах происходит соизмерение намечаемых издержек для воплощения деятель с настоящими способностями. В итоге корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность. Во-2-х, статьи денежного плана соединены со всеми экономическими показателями работы компании и увязаны с главными разделами предпринимательского плана: созданием продукции и услуг, научно-техническим развитием, совершенствованием производства и управления, увеличением эффективности производства, серьезным строительством, материально-техническим обеспечением, труда и кадров, прибыли и рентабельности, экономическим стимулированием. Таковым образом, финансовое планирование оказывает действие на все стороны деятельности хозяйствующего субъёкта средством выбора объектов финансирования, направление денежных средств и содействует оптимальному использованию трудовых, вещественных и валютных ресурсов.

Оценка денежного состояния быть может выполнена с различной степенью детализации, зависимо от цели анализа, имеющейся инфы и т.д.

Содержание и основная мотивированная установка денежного анализа — оценка денежного состояния и выявление способности увеличения эффективности функционирования хозяйствующего субъекта при помощи рациональной денежной политики. Финансовое состояние хозяйствующего субъекта — это черта его денежной конкурентоспособности (т.е. платежеспособности, кредитоспособности), использования денежных ресурсов и капитала, выполнения обязанностей перед государством и иными хозяйствующими субъектами.

В классическом осознании денежный анализ представляет собой способ оценки и прогнозирования денежного состояния малого компании на базе его бухгалтерской отчетности. Принято выделять два вида денежного анализа — внутренний и наружный. Внутренний анализ проводится работниками компании (финансовыми менеджерами). Наружный анализ проводится аналитиками, являющимися сторонними лицами для компании (к примеру, аудиторами).

Анализ денежного состояния малого компании преследует несколько целей:

· определение денежного положения;

· выявление конфигураций в финансовом состоянии в пространственно-временном разрезе;

· выявление главных причин, вызывающих конфигурации в финансовом состоянии;

· прогноз главных тенденций денежного состояния.

Финансовое состояние малого компании характеризуется системой характеристик, отражающих наличие, размещение, внедрение денежных ресурсов компании и всю производственно-хозяйственную деятельность компании.

Главный формой при анализе денежного состояния является баланс. Результат баланса даёт приблизительную оценку суммы средств, находящихся в распоряжении компании. Изучить структуру и динамику денежного состояния компании комфортно с помощью сравнительного анали­тического баланса.



1.3 Планирование и информационные системы

Функции планирования очень многообразны и довольно сложны, как исходя из убеждений размера обработки инфы, так и исходя из убеждений методологи. сейчас не много у кого появляются сомнения в том, что эти функции могут быть обеспечены лишь с помощью современных информационных технологий. Но разработка технологии — рознь, и полностью естественно, что различные «электрические» инструменты планирования обеспечивают различный уровень свойства инфы.

Нередко для целей планирования употребляются обыденные электрические таблицы. Это один из более обычных, доступных и фаворитных инструментов. электрические таблицы неподменны для учёта, они также могут принести пользу и для анализа, но расчёт и формирование плановых характеристик становиться весьма трудоёмким. Но, по мере вовлечения в этот процесс все новейших и новейших подразделений, усложнения методологии и роста размера данных, электрические таблицы (как инструмент планирования) стремительно добиваются предела собственных многофункциональных способностей. Не считая того, электрические таблицы не автоматизируют процесс взаимодействия разных рабочих мест при формировании плана, что наращивает период подготовки планов.

Еще одна категория систем, применяемых для планирования — корпоративные системы управления (ERP-системы). Такие системы именуют транзакционными, так как их основное предназначение — планирование, учет и обработка операций. В то же время даже сами создатели ERP-систем признают, что их системы не обеспечивают выполнение полностью всех функций управления, потому для отдельных, наиболее детализированных и специфичных задач (в том числе и для планирования) рекомендуется внедрение специализированных программных товаров, в качестве «надстройки» над корпоративной системой управления.

Функциональность спец программного обеспечения дозволяет вполне преодолеть ограниченность корпоративных систем, так как оно вначале разрабатывалось для задач планирования. Таковой программный продукт содержит всю нужную для планирования функциональность, в том числе специальную. К особым функциям программных товаров, а именно, относятся: ведение аналитических направлений и классификаторов, описание денежной структуры и принципов взаимодействия, расчет характеристик деятель, анализ отклонений и остальные. При этом настоящая работоспособность всех этих функций подтверждается опытом бессчетных компаний — юзеров таковой системы. Используя специализированную систему планирования, экономист может не бояться того, что рано либо поздно он столкнется с неуввязками, решение которых система не сумеет обеспечить.

Не считая того, спец система планирования достаточно просто встраивается с иными системами управления, в том числе с системами класса ERP. Ведь конкретно ERP-система оперирует внутренними данными отделов и департаментов и, таковым образом, делает роль поставщика инфы для системы планирования. Для обеспечения таковой интеграции есть различные методы. к примеру, кроме «обычных» методов (импорт/экспорт через текстовые файлы, электрические таблицы, интегрированный ODBC-драйвер), можно организовать «бесшовную» интеграцию с ERP-системами с помощью специального пакета (через особые адаптеры).

Нацеленность информационной системы на деятельность малого компании, просит реализации полного комплекса функций денежного планирования, при всем этом реализация методологий управления действиями обязана быть облегчена и оптимизирована. При всем этом процесс должен быть централизованным и позволяющий руководителю малого компании оперировать планами для принятия оперативных управленческих решений.

Актуальность данного дипломного проекта заключается в разработке таковой информационной системы способной воплотить задачки и функции денежного планирования с учётом особенностей малых компаний. Имеющееся программное обеспечение на малых предприятиях не удовлетворяет требованиям, и не реализует алгоритмов денежного планирования в полном объёме.



1.4 Главные препядствия систем планирования на малых предприятиях

Как указывает практика, компании, имеющие сложную производственную структуру, остро нуждаются в оперативной экономической и денежной инфы, помогающей улучшить Издержки и денежные результаты, принимать обоснованные управленческие решения. К огорчению, принимаемые управлением решения по развитию и организации производства не обосновываются надлежащими расчетами и, как правило, носят интуитивный нрав. Решение заморочек, возникающих перед управлением, вызывает значимые затруднения, а для почти всех малых компаний она стала практически неразрешимой неувязкой.

Одной из главных обстоятельств является отсутствие на малом предприятии стратегии, финансово-экономических целей и критериев. Отсутствие у управления точного осознания целей, сложность ориентации в рыночных критериях, приводит к тому, что планирование отодвигается на 2-ой план, безизбежно уступая пространство решению текущих дел. Не считая того, имеющиеся форма и содержание плановой инфы, также оперативность предоставления нередко не разрешают применять ее для целей управления.

Нечеткие цели и отсутствие технологии планирования приводят к тому, что сотрудники планово-экономических и денежных служб подготавливают документы, по которым проблемно принимать оперативные решения по управлению деньгами и экономикой компании.

В особенности следует выделить, что на почти всех малых предприятиях употребляется накладный механизм планирования, когда стоимость на готовую продукцию формируется на базе полной себестоимости и данного процента рентабельности.

Приготовленная в плановом (финансовом) отделе информация нередко не быть может оперативно сопоставлена с фактическими данными, а когда (много позднее, к примеру, через месяц), таковая возможность возникает, проведение анализа уже становится не животрепещущим, так как корректирующие планы решения принимать очень поздно.

Всераспространена ситуация, когда планово-экономический отдел (ПЭО) рассчитывает плановые данные на базе фактических данных по производству за подобные периоды в прошедшем, при всем этом, как правило, пропадает связь с планом продаж, который должен являться основой всеохватывающего денежного плана компании.

Следует выделить, что главным недочетом работы почти всех ПЭО является отсутствие документов, предоставляющих управлению возможность оценить будущее состояние компании (к примеру, через месяц), знать какими обратными средствами оно будет располагать, принимать решения по их более действенному распределению. Необходимыми для этого документами являются: отчет о прибылях и убытках, плановый агрегированный баланс, план движения валютных средств.

Выходом из такового положения в критериях рынка является организации на малом предприятии системы денежного планирования. До этого всего, конкретно денежный план дает точное осознание и возможность анализа разных вариантов заслуги поставленных целей, с следующим выбором рационального по данным аспектам (Прибыль, поступления валютных средств, структура баланса и т.д.). Начав планировать, руководители, как правило, начинают наиболее верно осознавать свои цели, корректировать сводные планы. Точность планирования при всем этом увеличивается.

Планирование и контроль результата деятель компании стали неосуществимыми без формирования сводного плана как основного инструмента гибкого управления малым предприятием, обеспечивающего четкой, полной и своевременной информацией высшее управление. В плане компании находят свое отражение результаты планирования и контроля в виде плановых, ожидаемых и фактических данных и отклонение фактических характеристик от плановых. С его помощью разрабатывается стратегия действенного развития малого компании в критериях конкуренции и непостоянности, анализируется и контролируется работа компании. Потому сводный план служит принципиальным инвентарем управления при разработке мероприятий по достижению целей компании.

План представляет собой, выраженные в определенных показателях цели, кандидатуры заслуги целей, последствия появления альтернатив на цели, фактические результаты реализации управленческий решений, отличия от запланированных результатов. Его так же можно найти как процесс принятия решений, при помощи которого предприятие оценивает необходимость притока и оттока активов.

Выявление перечисленных проблем, с которыми сталкиваются в процессе управления малые компании, разрешают смоделировать и спроектировать информационную систему денежного планирования, удовлетворяющую вышеперечисленным требованиям.




2. анализ СИСТЕМ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ



2.1 Аспекты оценки информационных систем

Представим собирательный образ системы планирования, содержащей большая часть функций и параметров разных систем. В сопоставлении с ней можно беспристрастно найти плюсы, недочеты и индивидуальности таковых систем, представленных сейчас на русском рынке. Итак, разглядим элементы технологии планирования и подходы в их автоматизации с 4 позиций [2]:

· состав и характеристики информационных объектов системы планирования;

· функциональность и методы системы;

· организация работы юзеров с системой;

· архитектура, платформа и средства интеграции.

Опишем подробные требования к каждой из этих позиций.




2.1.1 Состав и характеристики информационных объектов

1-ое, на что стоит направить внимание при рассмотрении системы — это состав ее информационных объектов. Они охарактеризовывают информационную мощность системы — определяют, какими понятиями и в которой степени детализации можно оперировать при выполнении работ по планированию.

1. Измерения планов статей. Планирование и анализ – обычно, многомерная задачка. Одни и те же числа требуется разглядывать в разрезе организационно-штатной либо денежной структуры, в разных денежных инструментах, в разрезе поставщиков, потребителей, товаров и услуг. Все эти измерения статей должны характеризоваться надлежащими справочниками.

2. Статьи плана в разрезе вышеперечисленных справочников соединяются воединыжды в планы статей по собственному предназначению. Их обязано быть как минимум три: план доходов и расходов, план движения валютных средств, также план активов и пассивов (баланс).

3. Первичная информация, применяемая при расчете плановых и фактических значений статей. Ее наличие в системе планирования является признаком развитых систем. Она избавляет ограничения «табличного» представления инфы, реализованной лишь в виде планов статей.



2.1.2 Функциональность и методы систем планирования

Методы системы планирования – это умственные автоматические калькуляторы, которые обеспечивают расчет значений статей. Чем больше в системе алгоритмов и процедур расчета, чем наиболее они многообразны — тем в основном удается добиться автоматизации процесса планирования.

1. Методы планирования различаются по собственному предназначению:

· Расчет значений статей по временному горизонту планирования. Обеспечивает на основании значения статьи за один временной просвет (к примеру, квартал) высчитать значения статьи за остальные временные промежутки (к примеру, месяц).

· Расчет значений статей по центрам денежной ответственности. При планировании «сверху – вниз» дозволяет вычислять значения статьи.

· Применение статистических способов расчета для отражения в плане логики больших операций, учет сезонных колебаний. Применение шаблонов расчета статей и опций в виде языка формул.

· Расчет значений статей на основании значений остальных статей.

· Расчет значений статей по плановым документам и иной первичной инфы.

· Обеспечение процесса планирования «от достигнутого» — перенос значений статей с предшествующего периода, как планового, так и фактического с внедрением коэффициентов и без их.

· Моделирование «что если». Пересчёт начального распределения значений статей на основании конфигурации 1-го из запланированных характеристик.

· Реализация технологии «скользящего плана», когда временной горизонт плана, равный кварталу, каждый месяц переносится на один месяц вперед по окончании еще одного отчетного периода.

2. Методы учета выполнения плана.

· Учет факта на основании данных бухучета. Это методы расчета значений статей на основании остатков, оборотов и проводок по счетам бухгалтерского учета. При всем этом используются таблицы разноски по статьям и почти все остальные приемы, дозволяющие получить в автоматическом режиме максимум инфы для учета выполнения плана.

· Расчет значений статей по данным внесистемного учета, по плановым документам и иной первичной инфы. Он вероятен лишь в системах с расширенным набором информационных объектов. Если трудности с получением первичной инфы в системе планирования решены, то методы расчета будут представлять собой набор специализированных процедур, ассоциированных с видами документов.

3. Агрегация и объединение — методы, в равной мере используемые как при планировании, так и при фактическом учете.

· Агрегация — это расчет значений статей по временным периодам. к примеру, квартальных значений — на основании каждомесячных.

· Объединение денежных и количественных значений статей. Это тоже методы, агрегирующие значения статей нижестоящего уровня в значения статей вышестоящего уровня. Но в данном случае это объединение планов центров денежной ответственности прямо до общего плана всей организации.

4. Аллокации и трансферты. Эти методы призваны обеспечить перераспределение доходов и расходов по центрам денежной ответственности в связи с учетом общекорпоративных издержек, также при применении внутреннего ценообразования на ресурсы, вещественные ценности, продукты и т.д.

Как для аллокаций, так и для трансфертов в системе планирования должен находиться ряд устройств, позволяющий настроить расчеты в согласовании с принятыми на предприятии правилами:

· Внедрение шаблонов при разноске значений статей — самый обычной в использовании механизм для юзеров.

· Внедрение нормативов и доп справочников при разноске значений статей является расширением механизма шаблонов, позволяющим при описании алгоритмов оперировать массовыми данными.

· Внедрение языка формул, как правило, дозволяет воплотить фактически все требования методик планирования, но неаккуратная их реализация в системе может привести к долгим по времени вычислениям.

· Скриптовый язык — очень гибкий инструмент для описания алгоритмов аллокаций и трансфертов и более действенный исходя из убеждений выполнения, но его применение просит познания программирования.

· методы расчета денежных результатов. Эти методы идиентично важны как при планировании, так и при учете выполнения плана. Себестоимость, маржа, Рентабельность товаров, активов, капитала, прибыль, оборачиваемость активов — все это характеристики технологии денежного управления, являющиеся итогами выполнения тех либо других шагов планирования.

Реализация алгоритмов — весьма ответственная задачка для разрабов систем планирования. методы затрагивают в системе взаимосвязанные данные, потому кажущаяся мощь алгоритмов на практике может вылиться в непозволительно долгое время отклика системы, которая будет занята неизменным пересчетом данных. Потому эффективность работы алгоритмов можно проверить лишь на настоящих размерах данных.



2.1.3 Организация работы юзеров с системой

Существует два принципно различных подхода при автоматизации коллективной работы с планом:

· Файловая система планирования.

· Система планирования с единой базой данных.

При рассмотрении этих подходов нужно учесть территориальную распределенность компании.

1. Файловая система планирования. Одним из самых приятных представителей систем с файловой организацией является система планирования, построенная с применением Excel. Любой спец, участвующий в процессе планирования работает со собственной индивидуальной таблицей. Потом, в целях консолидации инфы производится сбор таблиц и расчет консолидированных данных. Таковая организация работы с планами — ординарна и понятна. Но слабенькой стороной файловых систем является их низкая реакция при содействии участников планового процесса и высочайшие затратные расходы при выполнении консолидации данных. к примеру, изменение состава статей в процессе планирования может быть лишь до момента передачи файлов участникам процесса, а интерактивное планирование, защита и утверждение статей — совершенно невозможны. Как следствие, количество итераций при планировании значительно ограничивается беспристрастно существующими временными рамками.

2. Система планирования с единой базой данных. Это наиболее современный подход, чем файловая организация, так как он основывается на технологии «клиент-сервер». Этот подход обеспечивает одновременную работу почти всех юзеров с одними и теми же данными. В связи с сиим может быть оперативное внесение конфигураций в структуру планов и интерактивное взаимодействие участников планового процесса. процесс консолидации при всем этом перестает быть ответственной и уязвимой от сбоев задачей, так как в данном случае он обеспечивается надежными средствами СУБД. Как правило, неважно какая система с единой базой данных подразумевает наличие в организации собственного админа.

3. Удобства в работе с системой. Это функциональность систем, направленная на обеспечение удобного взаимодействия юзеров с системой и друг с другом.

· Лимиты, защищенные статьи. Возможность руководителям центров денежной ответственности наиболее высочайшего уровня денежной структуры устанавливать значения статей для центров денежной ответственности нижнего уровня, в рамках которых они могут делать планирование.

· Утверждение статей и планов. Эта функциональность дозволяет фиксировать согласованные планы либо значения отдельных статей с целью предотвращения их несанкционированного конфигурации.

· Примечания к статье. Типичный протокол объяснений к статье, который вместе ведут участники планового процесса при согласовании ее значения.

· Визуализация расхождений. Фильтрация либо цветовое выделение критических расхождений меж планом и фактом. Эта возможность дозволяет организовать оперативный (каждодневный) контроль расхождений, так как значительно сберегает время при анализе отклонений.

· Контроль ошибок.

· Версионность планов. Поддержка нескольких вариантов плана, как правило, довольно наличие 3-х видов – «оптимистичный», «пессимистичный» и «лучший».

· Возможность одновременного планирования в случайных временных периодах. Таковая возможность дозволяет убрать искусственные ограничения временных периодов при планировании значений статей, отражающих разные сферы деятель компании.

· Возможность изменять состав и структуру статей сразу для плана и факта (выполнения) планов. Эта возможность более отлично решается в системах планирования с единой базой данных.

· средства анализа планов. К ним относятся – «сверление данных», OLAP-анализ, ранжирование, кластерный анализ, тренды, анализ отклонений, толикой и т.д.

4. Секретность и сохранность данных. Планирование, являясь составной частью всеохватывающей системы управления предприятием, предъявляет завышенные требования к секретности и сохранности данных. Кроме задач по сохранности данных, решаемых средствами СУБД либо операционной системы, система планирования обязана обеспечивать действенное разделение доступа к системе для юзеров.

5. Типы юзеров и права доступа. Так как система денежного планирования, как правило, рассчитана на коллективную работу юзеров, то, непременно, они все могут владеть разными ролями в этом процессе. Типы юзеров и ассоциированные с ними разные права доступа как к функциям (методам) системы, так и к данным системы должны наибольшим образом удовлетворять требованиям к сохранности данных, принятым на определенном малом предприятии.



2.1.4 Архитектура, платформа и средства интеграции

Черта системы денежного планирования, увлекательная сначала программерам и админам систем, при разработке дипломного проекта, может оказать существенное воздействие на процесс выбора, так как она обязана удовлетворять общей концепции автоматизации малого компании. Сначала с позиций автоматизации рассматриваются последующие вопросцы:

1. Архитектура. Как указывалось выше, самым принципиальным вопросцем при рассмотрении архитектуры системы, оказывающим при всем этом существенное воздействие на саму технологию денежного планирования, является ее построение в виде файловой системы либо системы с единой базой данных. Архитектура системы с единой базой данных предполагает применение технологии «клиент-сервер». Эта архитектура быть может реализована как двухуровневая, так и многоуровневая (с выделенным сервером расчетов, сервером для организации взаимодействия с юзерами и т.д.) Для систем с единой базой данных следует различать виды используемых баз данных:

· Реляционная либо многомерная база данных (БД). Многомерная БД может применяться не только лишь в связи с необходимостью многомерного представления статей, да и с целью убыстрения вычислений огромного количества алгоритмов, используемых при финансовом планировании.

· наличие Хранилища данных предъявляет особенные требования к построению базы данных системы денежного планирования. Обычно, Хранилище данных применяется для решения задач денежной консолидации данных системного и внесистемного учета, также использования этих данных при автоматизации учета выполнения планов.

2. Программно-аппаратная платформа — базы данных и сервера приложений, платформа для организации рабочих мест, требования к сетевым коммуникациям.

3. средства расширения функций системы:

· Наличие в системе генераторов отчетов. К ним могут относиться спец конструкторы отчетов, OLAP-средства, интегрированные генераторы отчетов типа «одна клавиша» для конечных юзеров.

· наличие в системе языка формул и/либо скриптового языка — для реализации алгоритмов расчетов.

· Открытый API для программера. Он важен для малых компаний, нацеленных на существенное развитие системы своими силами.

4. Средства интеграции с иными средствами автоматизации малого компании:

· Способности по интеграции с офисными программами — Excel, Word, электрической почтой должны быть представлены на уровне современных технологий.

· Применение XML для интеграции с иными системами автоматизации компании является признаком современной системы планирования.

Определив главные характеристики, требования и свойства автоматических систем денежного планирования, можно проанализировать имеющиеся информационные системы более известные на русском рынке. Как они применимы для малых компаний и соответствуют ли предъявляемым требованиям.



2.2 Обзор имеющихся систем денежного планирования

сейчас на рынке представлено много систем планирования как западных, так и русских производителей.

Большая часть западных систем, представленных на Русском рынке, различаются высочайшим технологическим уровнем, развитой функциональностью и гибкостью. Они разрешают работать с программкой сразу большенному количеству служащих, в том числе, в удаленном режиме и обрабатывать огромные объемы данных.

Забугорные системы имеют высшую стоимость, как лицензий, так и внедрения. К условным недочетам западных систем можно отнести неполную локализацию программ и пользовательской документации, сложность внесения конфигураций в настроенную систему, также некоторую «технологическую громоздкость», обусловленную необходимостью поддержки многопользовательской работы со сложными моделями и большенными размерами данных.

На основании вышесказанного такие системы можно советовать большим корпорациям, также средним компаниям и холдингам, имеющим несколько направлений бизнеса, огромную номенклатуру продукции, развитую филиальную сеть.

Русские системы полностью могут составить конкурентнсть западным, как по многофункциональным способностям, так и технологическому уровню, но, уступают им по известности и опыту внедрения. Не считая того, большая часть из их имеет некие специальные индивидуальности, не дозволяющие впрямую ассоциировать их с забугорными разработками.

Стоимость русских программ и их внедрения значительно ниже, чем у западных аналогов. Русские системы денежного планирования – Галактика, Инталев, Bplan, Контур анализ информационных систем

По определённым выше аспектам проанализируем имеющиеся информационные системы и определим способность внедрения таких на малых предприятиях.

Галактика. Самая «доступная» из больших систем. программка имеет низкий порог вхождения по цены лицензий, также наименее трудоемкое и сложное по сопоставлению с аналогами внедрение.

Галактика имеет более развитый из всех представленных систем функционал для поддержки процесса управления планированием: связь со стратегическим планированием, поддержка многопользовательской работы, с внедрением удаленного доступа через Web. Интеграция с наружными системами, с Excel, отлично проработанные средства план/фактного анализа и анализа «что-если», механизмы денежной логики, развитая поддержка многовалютности, проработанная система разграничения прав доступа и аудита работы системы.

Галактика комфортна в использовании, а ее настройка не просит суровых программистских познаний и в принципе может производиться финансовыми и техническими спецами заказчика опосля соответственного обучения при консультационной поддержке поставщика системы. Графический интерфейс описания и интерпретации модели планирования, позволяющий наглядно проанализировать модель как единое целое и отследить все связи меж объектами.

Развитые средства поддержки коллективной работы, в том числе через Web браузер. Система дозволяет создавать разные шаблоны таблиц и отчетов для различных категорий юзеров. Схемы документооборота и регламенты можно просто отрисовывать при помощи мыши.

К недочетам можно отнести довольно сложную архитектуру системы, сложившуюся, по-видимому, в итоге долголетнего развития и наращивания функциональности на одной и той же платформе.

Также недочетом является неловкая работа с плановыми статьями, которые представляют собой тонкий перечень и не могут быть организованы в иерархическую структуру. В Галактике также отсутствуют средства поддержки, и документирования самого процесса планирования: нет способности присваивать планам статусы (к примеру, «в работе», «доступен для редактирования», «утвержден»), трудно найти, внесены ли в планы данные, тем либо другим исполнителем. Не поддерживается разработка «скользящего» планирования, которая реализована в большинстве систем этого класса. Также отсутствуют почти все функции, облегчающие расчет плановых характеристик: планирование от достигнутого с внедрением трендов, средства разнесения данных плановых статей.

При всей собственной «доступности» Галактика является суровой и довольно сильной системой, созданной для использования на больших и средних предприятиях.

«Инталев». Это единственная из русских программ, использующая файл-серверную, а не клиент-серверную технологию, что является не самым передовым с технологической точки зрения решением, для систем данного класса.

Спец системой планирования из серии данного программного продукта можно именовать лишь «Инталев: Управление деньгами». Но эта программка издавна не развивается и фактически не продвигается. Она больше похожа на модуль оперативного планирования в системах управленческого учета (в этом качестве в данном случае выступает 1С).

Её главный отличительной индивидуальностью является планирование на базе проводок. Другими словами в системах употребляется транзакционный подход (регистрация операций), присущий учетным системам.

«Инталев: Управление деньгами» является чисто коробочным продуктом, владеющим малой гибкостью и настраиваемостью, и представляет собой готовое решение за маленькие средства.

«Инталев» также не претендует на Лидерство и по функционалу. В «Инталев» отлично проработан и обкатан базисный функционал для сотворения планов и отчетов. Не считая того, система дозволяет заносить конфигурации в финансовую модель в процессе планирования, что не присуще большинству западных разработок. программка относительно ординарна в освоении и использовании.

Тесноватая Интеграция с 1С. Если на предприятии уже употребляется данная учетная система, внедрение продукта для планирования на той же технологической платформе значительно облегчит его внедрение, обеспечит связь планирования с учетом, и дозволит исключить двойной ввод данных. Интеграция с учетной системой дозволяет автоматом в оперативном режиме надзирать фактическое выполнение плана по факту проведения платежных операций в бухгалтерской системе.

В системе реализован Платежный календарь, позволяющий в комфортной форме планировать график платежей и поступлений с хоть какой периодичностью (прямо до каждодневных).

В «Инталев» отсутствуют средства многомерного анализа данных с внедрением технологий OLAP, для решения данной нам задачки требуется приобретение спец приложения «Инталев». Затруднена Интеграция с наружными источниками данных. Невзирая на то, что «Инталев» больше остальных западных систем всераспространена в Рф и позиционируется как решение для больших компаний, технологические ограничения системы и ее низкая мощность делают затруднительным внедрение «Инталев» на огромных предприятиях со сложной структурой планов и большенными размерами данных. Применяемая разработка практически не дозволяет воплотить в системах настоящее планирование. Требуется значимая детализация при формировании бюджетов, потому что планирование ведется от платежных операций.

Не считая того, «бухгалтерская идеология» программки представляет доп трудности в работе с системами для персонала, не знакомого с данной нам специфичностью.

Эта информационная система применима для компаний с легкой денежной структурой, для которых принципиальна престижность и известность марки применяемого программного обеспечения.

BPlan.Это единственная русская разработка, которая может равноправно соперничать с забугорными системами. Имеет минимальную стоимость из всех представленных в обзоре систем и наивысшую доступность в освоении и внедрении. Весьма развитый функционал для построения системы планов и расчета плановых характеристик. По этому аспекту BPlan, пожалуй, превосходит большая часть западных аналогов.

Комфортные средства графического отображения плановой модели и взаимосвязей бюджетов. Полностью поддерживается всесторонний анализ данных, как при помощи технологии drill-down («сверление» данных по иерархии), так и «по связям» меж планами.

Простота и удобство работы, приятный интерфейс. Возможность без помощи других, без вербования технических профессионалов, моделировать систему планов, производить планирование с внедрением формул и устройств разнесения, консолидации и агрегации, также рассматривать данные на базе OLAP-технологий. Неповторимое сочетание простоты и гибкости с всеполноценным базисным функционалом, присущим развитым системам планирования.

BPlan прост в освоении, весьма комфортен в работе и доступен для самостоятельного внедрения при условии неплохого осознания спецами заказчика процесса планирования и прохождения базисного обучения по системе.

Находится некая техно не доработанность: это касается организации хранения частей плановой модели, поддержки многопользовательской работы, интеграции с наружными источниками. Не «вычищен» интерфейс. Отсутствует удаленный доступ через Web. BPlan имеет ограниченные средства обмена данными с наружными приложениями и может встраиваться лишь с Excel.

BPlan подступает как средним, так и большим компаниям. Единственным противопоказанием могут служить завышенные требования к производительности системы и уровню технической реализации, также к поддержке многопользовательской работы.

Контур Компания. Индивидуальностью данной нам системы будет то, что до недавнешнего времени она была нацелена на поддержку планирования в банковской сфере. Но вышла версия для компаний, в какой, но, реализован пока не весь функционал (а именно, из 3-х главных планов формируется лишь План движения валютных средств) и система не обкатана на этом секторе.

Реализован высочайший технологический уровень системы на базе Хранилища данных. В Хранилище быть может собрана вся информация, нужная для планирования. Для расчета значений экономных статей можно применять экономные документы, заявки, контракта, счета и пр. Для расчета фактического выполнения планов можно применять собранные в Хранилище данные управленческого учета, в каком собирается информация из самых разных источников данных, использующихся на предприятии.

Отличные средства контроля выполнения планов: данные о выполнении плана можно рассчитывать по формулам, вводить вручную в особом интерфейсе системы, также брать из Хранилища. В режиме контроля выполнения можно поглядеть пояснения по статьям о выполнении плана.

В Контур большенный размер программирования.

Контур Компания находится вне конкуренции на банковском секторе и, может быть, скоро будет весьма неплохим решением для холдинговых структур, в особенности использующих разные учетные системы и базы данных в различных подразделениях.

Для приятного представления сравнительный анализ обрисованных систем планирования сведён в табл. 2.1.

Сравнительный анализ систем денежного планирования


Таблица 2.1





Наименование
Русские системы

Разрабаты

ваемая система




«Галактика»
«Инталёв»
BPlan
Контур много

пользовательской коллективной работы



Поддерживает
Отсутствует
плохо организована
Поддерживает

Поддер

живает




Функциональность системы
Отлично развита
Отлично проработан лишь базисный функционал
Весьма развита
Высочайший технологический уровень

Высочайший уровень поддержки процесса

Плани

рования



Издержки

на внедрение

и сопровождение



Огромные
Средние
Средние
Огромные
Маленькие

Область внедрения
Средние, большие компании
Средние, большие компании
Средние
Большие денежные компании
Средние, большие компании

Применяемая архитектура
«Клиент-сервер»

файл-серверная

архитектура



«Клиент-север»
«Клиент-север»

3-х

уровневая архитектура

«клиент-сервер»



Иерархическая структура

для работы

со статьями



Поддерживает
Отсутствует
Отчасти

Поддер

живает



Отлично развита

Поддержка многомерного анализа

данных (OLAP)



Отсутствует
Поддерживает
Поддерживает

Отчасти поддер

живает


Поддер

живает




наличие удаленного доступа через Web
Да
Нет
Нет
Нет
Да

Требования к производительности клиентской

части



Высочайшие
Средние
Высочайшие
Средние
Низкие




2.2.2 Обоснование выбора

Исходя из перечисленных выше черт, можно создать последующие выводы:

· Контур системы можно собирать первичные бухгалтерские данные (счета, документы с проводками по счетам и др.) со всех рабочих мест и применять их для решения задач управленческого учета, а именно, для расчета фактического выполнения планов и характеристик денежного результата. Таковым образом, система рассчитана на огромные компании и лишь для таковых компаний способна полнофункционально реализовывать многофункциональные элементы денежного планирования. Перенастройка под малые компании, является довольно трудоёмким действием, и затраченные средства требуют огромного срока окупаемости.

· Галактика относится к классу систем корпоративного бизнес-планирования. Система представляет собой всеохватывающее решение, интегрирующее процессы планирования, учета фактического выполнения, управленческого анализа и отчетности. Система подступает для организаций, имеющих разветвленную сеть филиалов и дочерних компаний. И для малых компаний нужно получать сокращённую версию, которая из-за этого не реализует всех требуемых функций планирования и управления финансовыми потоками.

· «Инталёв» – одна из самых ранешних, отлично узнаваемых и обширно всераспространенных систем планирования. Более удачно быть может использована в комплексе с остальными программными продуктами «Инталёв» и программными продуктами серии «1С». Система может рассматриваться как инструментальное средство для реализации на ее базе разных методик планирования. Слабенькая упругость не дозволяет настроить систему на малом предприятии в полном объёме, потому что теряется целостность и как следствие надёжность.

· BPlan является относительно новеньким продуктом, представленным на русском рынке. Владея отлично развитым функционалом, BPlan дозволяет строить систему планов и отчетов и рассчитывать плановые характеристики. Полностью поддерживается всесторонний анализ данных, формирование согласованных бюджетов и подготовку нужной управленческой отчетности в рамках 1-го интегрированного приложения. Но в системе слабо организована многопользовательская деятельность, что имеет огромное значение.

На основании сопоставления и анализа перечисленных выше систем нужно смоделировать и спроектировать информационную систему денежного планирования, нацеленную на малые компании, которая обязана вполне отвечать современным требованиям к информационным системам и при всем этом содержать элементы, присущие системам перечисленных выше разрабов.




2.3 Определение требований к разрабатываемой системе

В согласовании с чертами организации малого компании нужно найти методологию денежного планирования. Исходя из обрисованных в разделе 1 заморочек, с которыми сталкиваются малые компании, нужно создать модель информационной системы способной решать выявленные препядствия.




2.3.1 Требования к методике

процесс денежного планирования на малом предприятии состоит из нескольких шагов. На первом шаге происходит анализ денежных характеристик за предшествующий период. Для этого употребляют информацию из главных денежных отчетов компании: бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении валютных средств. Эти документы имеют принципиальное деятель малого компании, также служат основой для составления прогноза.

На втором шаге происходит составление главных прогнозных документов, таковых как прогноз баланса, отчета о прибылях и убытках, движения валютных средств, которые относятся к многообещающим денежным планам и врубаются в структуру научно-обоснованного бизнес-плана компании.

На 3-ем шаге происходит уточнение и наполнение схематизированной когнитивной картины какого-нибудь предмета личными признаками за счет что оказывается вероятным движение от одной схемы к иной наиболее хорошей для решения определенных з характеристик прогнозных денежных документов средством составления текущих денежных планов.

На четвертом шаге осуществляется оперативное финансовое планирование.

Заканчивается процесс денежного планирования практическим внедрением планов и контролем за их выполнением.

В задачки денежного управления малого компании заходит нахождение рационального соотношения меж короткосрочными и длительными целями развития компании и принимаемыми решениями в рамках денежного управления. к примеру, маленькое предприятие может отрешаться от вложений в обновление основного капитала ради получения больших текущих прибылей, но потом это отразиться на конкурентоспособности ее продукции и приведет к понижению рентабельности производства, а означает к ухудшению положения компании на рынке.

В длительном финансовом управлении, до этого всего, учитываются причины риска и неопределенности. В итоге, основное в финансовом управлении малым предприятием – принятие решений по обеспечению более действенного движения денежных ресурсов меж предприятием и источниками его финансирования, как наружными, так и внутренними.

Управление потоком денежных ресурсов, выраженных в валютных средствах, является центральным вопросцем в финансовом управлении малым предприятием.

При проведении денежного анализа деятель малого компании нужно также учесть динамику характеристик его денежной стойкости, потому что крепкость денег малого компании выступает как аспект его рыночной позиции. Залог выживаемости компании — его стабильность. Чтоб предприятие могло отлично действовать на рынке и развиваться, ему, до этого всего, нужна устойчивость валютной выручки, достаточной для расплаты с поставщиками, кредиторами, работниками, местными органами власти, государством. Опосля всех расчетов и выполнения обязанностей нужна к тому же Прибыль, размер которой должен быть, по последней мере, не ниже запланированного.




2.3.2 Требования к архитектуре и структуре информационной системы

В современных автоматических системах возникли тенденции, которые можно охарактеризовать как совместная работа с источником данных, другими словами когда вся работа людей проходит взаимосвязано и фактически не просит картонной документации, это привело к возникновению общего информационного места компании.

Для малых компаний хорошей является двухуровневая структура, которая дозволяет организовать работу юзеров даже удалённо, средством Web-технологий. Двухуровневая архитектура представляет собой связку клиент — Канал связи – Сервер. Таковая связь обоснована тем, что на Клиенте находится не только лишь интерфейс для работы юзера, да и многофункциональная компании обязана быть реализована с единой базой данных, основываясь на технологии «клиент-сервер». Этот подход обеспечивает одновременную работу почти всех юзеров с одними и теми же данными. В связи с сиим может быть оперативное внесение конфигураций в структуру планов и интерактивное взаимодействие юзеров системы.

В качестве БД можно применять реляционную либо многомерную модель, при этом крайняя применяется не только лишь в связи с необходимостью многомерного представления статей планов, да и с целью убыстрения вычислений. Вариант с хранилищем данных предъявляет особенные требования к построению БД и применяется для решения задач денежной консолидации данных системного и внесистемного учета, также для автоматизации контроля выполнения планов.

Таковым образом, разрабатываемая система денежного планирования, обязана представлять собой многопользовательское приложение, владеющее развитым пользовательским интерфейсом, и выполненное с внедрением 2-х уровневой архитектуры. Достоинства такового подхода к разработке системы заключаются в последующем. Это дозволит делать восходящее и нисходящее прогнозирование, обеспечить ввод текущих данных в настоящем времени, в итоге неких событий либо конфигураций ситуации. интерфейс, должен быть нацелен на юзеров системы, позволяющий сотрудникам денежных и операционных отделов, вне зависимости от того, как изредка им приходится воспользоваться системой, могли просто проводить полные, осторожные и отлично документированные плановые операции. нужно предугадать в разработке дипломного проекта внедрение Internet-Intranet технологий, которые дозволят юзерам идиентично отлично работать как в границах компании, так и удаленно, используя Internet.




3. РАЗРАБОТКА ОБОБЩЁННОЙ МОДЕЛИ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Для моделирования системы опишем основную организационную и многофункциональную структуру денежного планирования на малом предприятии. Выявление многофункциональных подсистем дозволит представить модель в приятном и удобочитаемом виде при помощи инструментального средства BPWin.

Денежный план малого компании взаимосвязан с иными качествами планирования хозяйственной деятель компании. К ним относятся планы по сбыту продукции, по сырью и материалам, по производству, по рекламе, по финансовложениям, по вербованию ( возврату) валютных средств, по распределению доходов, также расходные сметы.

Конкретной основой денежного плана являются прогнозные расчеты по реализации продукции пользователю либо план сбыта ее, исходя из заказов, прогнозов спроса на продукцию и продукты, уровни продажных цен на их, остальных причин рыночной конъюнктуры. На базе характеристик сбыта рассчитываются объемы производства, Издержки по изготовлению продукции, проведению работ и оказанию услуг, также Прибыль и остальные характеристики.

Предназначение денежного плана компании, с одной стороны — прогноз среднесрочной денежной перспективы, а с иной — определение текущих доходов и расходов компании. Денежный план составляется предприятием на год с распределением по кварталам. В нем находят отражение доходы и расходы по статьям и пропорции в распределении средств. Необходимо подчеркнуть, что в рамках годичного и квартального денежных планов не проявляется воздействие внутримесячных отклонений от планов деятель малого компании, оказывающих воздействие на финансовое состояние компании в течение месяца, что почаще случается в течении первой половины месяца, когда предприятие обычно испытывает сбои в связи с недопоступлением в течение договорных сроков материально-технических ресурсов.

Кроме баланса доходов и расходов денежный план содержит расчеты ряда основополагающих характеристик: прибыли от деятельности, амортизационных отчислений на восстановление главных фондов, поступлений средств в порядке длительного и среднесрочного кредитования, процентов банков по кредитам, денежных результатов от остальных видов деятель.

Финансовое планирование, зависимо от содержания предназначения и задач, можно систематизировать на перспективное, текущее (годичное) и оперативное.

Задачей денежного управления малого компании является выработка и практическое применение способов, средств и инструментов для заслуги целей деятель компании в целом либо его отдельных производственно-хозяйственных центров — центров прибыли. При всем этом достигаются последующие цели: максимизация прибыли, достижение устойчивой нормы прибыли в плановом периоде, повышение доходов компании. В итоге все эти цели нацелены на увеличение доходов хозяев компаний.

Для малого компании весьма важны решения по выбору источников финансирования.

нужно создать и воплотить политику рационального сочетания собственных и заемных средств для обеспечения более действенного функционирования компании, создать и воплотить политику вербования капитала на более прибыльных критериях и создать лучшую дивидендную политику.

Финансовая отчетность – принципиальный инструмент денежного управления.

Главными формами денежной отчетности являются: бухгалтерский баланс, отчет о прибыли, отчет о конфигурациях в финансовом положении и отчет о движении валютных средств, также примечания к отчетности.

Важные виды анализа для целей денежного управления – исследование отчетности, горизонтальный, вертикальный, трендовый анализ отчетности, также анализ денежных коэффициентов.

Главные коэффициенты отчетности, применяемые в финансовом управлении:

· коэффициенты ликвидности: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент срочной ликвидности и незапятнанные обратные средства;

· коэффициенты деловой активности (эффективности использования ресурсов): оборачиваемость активов, оборачиваемость дебиторской задолженности, оборачиваемость собственного капитала;

· коэффициенты рентабельности: Рентабельность всех активов компании, рентабельность реализации, Рентабельность собственного капитала;

· коэффициенты структуры капитала: коэффициент принадлежности, коэффициент денежной зависимости, коэффициент защищенности кредиторов.

Принципиальным инвентарем денежного менеджмента является не только лишь анализ уровня и динамики данных коэффициентов в сопоставлении с определенной базой, да и определение хороших пропорций меж ними с целью разработки более конкурентоспособной денежной стратегии.

анализ валютного оборота малого компании должен быть основан на полной и достоверной инфы, отражаемой в денежной отчетности, часть из которой является неотклонимой, а часть употребляется для удачной организации деятель денежного менеджера.

Важные составляющие анализа валютного оборота малого компаниианализ оборота главных средств, обратных средств и денежных результатов.



3.1 Методология денежного планирования

Формирование плана – это процесс, формирования денежных характеристик деятельности компании, оформленных в главные операционные и экономные документы (см. рис. 3.1). процесс формирования условно делится на две составные части:

· подготовка операционного бюджета;

· подготовка главных экономных документов.

Рекомендуется иметь на предприятии эталоны по составлению планов, которые содержат аннотации и схемы организационных потоков.

Основное различие меж планами и эталонами состоит в том, что эталон – это показатель на единицу продукции (к примеру, проектные Издержки на единицу продукции). Внедрение эталонов помогает выстроить бюджет, оценить выполнение, проанализировать и содействовать принятию правильного решения. Когда работа выполнена, фактические данные сравниваются со эталоном для выявления отклонений. Эта оборотная связь помогает совершенствованию норм. Реально выполняемые эталоны – это эталоны, которые могут быть достигнуты при неблагоприятных производственных критериях. Это тяжело, но может быть, как указывает практика. Реально выполняемые эталоны меньше безупречных, потому что в их предусматриваются нормы естественной убыли, простои, поломки оборудования и другое.

техника составления плана предугадывает 9-11 шагов, последовательность формирования плана определяется управляющим компании. Применительно к практике российских компаний следует придерживаться схемы формирования планов из одиннадцати поочередных шагов (см. рис. 3.1.).


Рис. 3.1. процесс формирования основного плана

Составление плана продаж – 1-ый и самый ответственный шаг, потому что оценка размера продаж влияет на все следующие планы. Для надежности прогноза продаж употребляют композиции экспертных и статистических способов. План продаж должен отражать квартальный либо месячный размер продаж в натуральных и стоимостных показателях. Цены на продукцию должны планироваться с учетом ожидаемой часть бюджета потока валютных средств.

Расчет коммерческих расходов должен соотносится с объемом продаж. Он делается по группам расходов, беря во внимание типы продукции, типы покупателей, географию сбыта, вид торговли (реализации).

План производства – представляет собой план выпуска продукции в натуральных показателях, составляется исходя из плана продаж. При его составлении нужно учесть производственные мощности, повышение либо уменьшение припасов, величину наружных закупок и др.

План производственных припасов – включает информацию, нужную для подготовки 2-ух заключительных денежных документов основного плана: прогноза о прибылях и убытках – а именно подготовки данных о производственной себестоимости реализованной продукции; прогноза балансового отчета – в части подготовки данных по обратным средствам (сырье, материалы и др.) на конец планируемого периода.

План прямых издержек на материалы – формируется исходя из размера закупок сырья и материалов, из ожидаемого размера их использования и предполагаемого уровня припасов.

План прямых издержек на оплату труда – зависит от вида продукции, трудозатратности производства и расценок на оплату труда за один час работы. На предприятиях, где есть различные формы оплаты труда, выделяют финансовую и сдельную части оплаты труда.

План общепроизводственных затратных расходов – включает все Издержки, связанные с созданием продукции, кроме издержек на материалы и прямых издержек на оплату труда. Управленческие расходы – это все расходы не связанные с производственной либо коммерческой Деятельностью компании. План управленческих расходов содержит в себе Издержки на содержание управленческих отделов (отдел кадров, АСУ, юридический отдел, плановый отдел и т.д.), освещение, отопление кабинетов, сооружений производственного предназначения, услуг связи и т.п.

отчет (прогноз) о прибылях и убытках – 1-ый из итоговых документов основного плана, показывающий, какой доход обязано заработать предприятие и какие Издержки понести.


Балансовый отчет (прогнозный) указывает, какими средствами финансирования предприятие владеет, как они употребляются, и охарактеризовывает финансовое состояние компании на определенную дату. Для прогноза баланса употребляется величина нормативных обратных средств (сырье, материалы, незавершенное Создание и припасы готовой продукции) и величина дебиторской задолженности, которые рассчитываются при подготовке соответственных бюджетов. Пассивная часть баланса формируется исходя из предполагаемой оборачиваемости кредиторской задолженности и иных текущих пассивов. Расхождения в прогнозах активной и пассивной частей баланса дает один из самых принципиальных и сложных шагов в планировании. Основой для его составления служат составленные (ранее изложенные) планы и сначала прогноз размера продаж. Поступление средств от главный деятель рассчитывается с учетом конфигураций в дебиторской задолженности, расходы (оттоки валютных средств) – с учетом конфигураций в кредиторской задолженности.

Прогноз отчета о движении валютных средств рассчитывается раздельно по видам деятель (главный, вкладывательной, денежной). В расчетах может употребляться как прямой способ, так и косвенный способ. Обычно план потока валютных средств составляется на год либо полгода вперед с разбивкой по месяцам. В настоящей практике нередки случаи определения понедельных (на недельку вперед) бюджетов потока валютных средств.



анализ и контроль выполнения
планов. Контроль – продолжение планирования, проваждающее процесс реализации планов. Контроль в экономическом смысле – это наблюдение и управление, но так как действенное управление и наблюдение невозможны без постановки целей и планирования мероприятий по реализации этих целей, то контроль содержит комплекс задач по планированию, регулированию и наблюдению. задачки контроля заключаются в том, чтоб методом подготовки и предоставления нужной управленческой инфы ориентировать управление на принятие решений и нужных действий.

Контроль – это инструмент для управления предприятием, обхватывающий всю деятельность и обеспечивающий достижение цели, намеченной многообещающими планами. Контроль подразумевает достаточную, оперативную и надежную информацию о выполнении бюджета компании в части как доходов, так и расходов, анализ выявленных отклонений от запланированных характеристик.

Контроль за выполнения плана компании осуществляется средством сравнения плановых характеристик с фактическими в протяжении всего денежного года и опосля его окончания. Аспектом оценки достигнутых значений характеристик являются данные принятого бюджета. Для выявления отклонений фактических характеристик от запланированных в бюджете на предприятии осуществляется оперативный и повторяющийся контроль финансово-хозяйственной деятель.

Оперативный контроль достигается средством запроса нужной инфы от подразделений компании и ориентирован на скорейшее выявление конфигураций актуально принципиальных характеристик деятель компании (размер реализации, прибыль).

Оперативный контроль осуществляется на базе каждомесячных планов доходов и расходов, которые разрабатываются на базе утвержденного бюджета компании на год с конкретизацией главных статей.

В каждомесячном плане доходов и расходов уточняются как доходная, так и расходная части исходя из инфы, поступившей от подразделений компании на крайнее число, и устанавливается баланс этих частей. методика его формирования подобна методике формирования плана. Каждомесячный план разрабатывается за 1 – 2 денька до начала планируемого месяца и утверждается директором компании. Утверждение плана доходов и расходов – основание для воплощения платежей и обязанностей для всех служб компании. Каждодневный контроль за исполнением плана доходов – расходов ведется по данным денежной службы, представленным в информационном массиве, средством которого оперативно доводятся сведения до управляющих компании о фактическом финансовом состоянии на текущую дату.

В течение месяца отслеживается выполнение плановых заданий (лимитов) по статьям доходов и расходов с расчетом отклонений. При невыполнении доходной части плана особенное внимание уделяется очередности расходов: своевременному внесению платежей в план, во внебюджетные фонды, погашению банковских ссуд и процентов по ним, оплате энергоносителей, выплате зарплаты.

Для действенного управления ежеквартально составляется прогноз выполнения плана малого компании, чтоб информировать управление в течение денежного года о том, какое действие на главные характеристики оказывают крайние действия, не предусмотренные планом.

По мере необходимости управление компании воспринимает решение о корректировке годичного плана компании по статьям в согласовании с создавшейся ситуацией.

Руководители малого компании при оценке результатов и совершенствовании процесса производства употребляют анализ отклонений фактических результатов (издержек) от нормативных. Контроль и корректировка выполнения планов могут осуществляются с внедрением методики многоуровневого анализа отклонений.



3.2 Моделирование многофункциональной структуры планирования инструментальным средством BPWin

Моделирование системы выполнено при помощи CASE-средства BPWin. Данный инструментарий дозволяет в удобочитаемом виде представить процесс функционирования планирования (см. прил. 1), также реализации этих функций в автоматическом виде (см. прил. 2).

Состав многофункциональных объектов охарактеризовывают информационную мощность системы – определяют, какими понятиями можно оперировать при выполнении работ по планированию. Существует ряд многофункциональных требований, которые должны быть отражены в процессе планирования, выполнения и анализа контрольных характеристик денежной деятель малого компании. Организация планирования в пошаговом режиме смотрится последующим образом:

1. Сообщение о начале планирования.

2. Центрами денежной ответственности формируются подготовительные контрольные характеристики деятель малого компании.

3. Внесение подготовительных характеристик в соответственный проект планов.

4. Согласование и утверждение проектов планов руководителями малого компании.

5. На базе утвержденных проектов формирование планов, с полным расчетом нормативных характеристик.

6. Контроль согласованности плановых статей.

7. Предоставление планов на выполнение сотрудникам согласно многофункциональной принадлежности.

8. Реализация корректировок (по мере необходимости) контрольных характеристик планов в течении планового периода. Повторное рассмотрение и утверждение откорректированных характеристик.

9. Воплощение контроля выполнения плановых контрольных характеристик.

10. Формирование отчетных форм выполнения планов по видам деятель.

11. анализ финансово-экономических характеристик, сопоставление нормативных и практически приобретенных данных.

В центре всех перечисленных шагов находится денежный план, который является неотъемлемой частью бизнес планирования компании. Он призван обобщить материалы, изложенные в описательной части планирования для того чтоб представить их в стоимостном выражении. В данном случае нужно приготовить сходу несколько обычных для мировой практики документов:

· Прогноз размера реализации.

· Производственный план.

· План доходов и расходов (сметы прямых издержек на материалы, на оплату труда, общезаводских затратных расходов, торговых и административных расходов).

· Баланс валютных поступлений и выплат.

· План по источникам и использованию средств.

· Сводный балансовый план активов и пассивов компании.

· анализ безубыточности.

· Стратегия финансирования.




3.3 Формальное описание многофункциональной модели

Денежные ресурсы малого компании — это часть валютных средств в форме доходов и наружных поступлений, созданных для выполнения денежных обязанностей и воплощения издержек по обеспечению расширенного воспроизводства.

Вся информация о документообороте компании представлена в виде набора диаграмм эталона IDEF0. Системе соответствует набор диаграмм, которые иллюстрируют процессы, протекающие на малом предприятии, связь отдельных структурных частей.

При разработке модели методики денежного планирования, входящего в состав компании использовалась информация, систематизированная в пт 3.1. Таковым образом, многофункциональная структура, приобретенная в итоге анализа, содержит представление, на базе собранной инфы, о действиях, протекающих на малом предприятии, и может не содержать глубоко детализованной и корректной инфы в связи с продолжающимися переменами в структуре.

Разглядим модель методологии денежного планирования. Диаграммы соединены иерархически, т.е. к примеру, диаграмма, показывающая взаимодействие функций управления и организации планирования, быть может детализирована на несколько подчиненных диаграмм, на которых отражается процессы входящие в реализацию этих функций. Диаграмма функции, в свою очередь, быть может декомпозирована до уровня отдельных простых операций.

Диаграммы пронумерованы поочередно: самый верхний уровень (контекстная диаграмма) обозначается А0. Последующий уровень декомпозиции А1 – Аn, где n – число функций либо блоков. При детализации функции на составные части диаграмма получает собственный номер, получаемый из номера родительской плюс порядковый номер на текущем уровне, к примеру, А2.3, что значит — 3-ий блок во 2-ой диаграмме. Таковым образом, выходит набор взаимосвязанных диаграмм, отражающий все процессы, происходящие в отделе (см. прил. 1).

Для полного отражения этих действий диаграммы построены для всех уровней организации: планирование, контроль, анализ. Отдельные структурные элементы отображены на диаграммах в виде прямоугольников, которые охарактеризовывают выполняемые ими функции и соединены меж собой стрелками, отражающими информационные связи меж ними.

Для удобства чтения диаграмм, при их формировании, выполнялось объединение структурных частей по многофункциональному признаку. к примеру, при переходе от корневой (контекстной диаграммы, см. рис. 3.1.), которая охарактеризовывает основную функцию в целом, к уровню действий и т.д.

Рис. 3.1. Контекстная диаграмма

Аналогично происходит объединение информационных потоков, отражающий документооборот планирования. Документы соединяются воединыжды по типам документов, либо их смысловой перегрузке. Таковым образом, заглавие связи «приказ» может содержать внутри себя разные типы приказов, указаний. Любая стрелка это информационная связь, позволяющая проследить процесс функционирования хоть какого процесса в целом.

Опосля описания планирования в целом делается его декомпозиция по функциям. Диаграмма декомпозиции планирования состоит из трёх главных функций, соответственных функциям выполняемых в процессе организации планирования (см. рис. 3.2.).

Рис. 3.2. Диаграмма декомпозиции главный функции.

При всем этом входящие и управляющие информационные потоки, ресурсы делятся меж собой зависимо от функций, для выполнения которых они предусмотрены. Исходящие данные также разбиваются по функциям.

Опосля описания общей структуры происходит подробное описание работы каждой функции, к примеру «Организации планирования». Декомпозиция дозволяет вполне отразить компанию функционирования денежного планирования. На диаграмме декомпозиции происходит детализация функции, которая разбивается на подфункции, при всем этом происходит наиболее подробное разделение входных, выходных, управляющих потоков данных по сиим функциям, прямо до разделения потоков до отдельных документов (см. рис. 3.3).

Рис. 3.3. Диаграмма декомпозиции «Организации планирования».

На диаграмме декомпозиции «Организации анализа планирования» представляется метод составления аналитических данных, для использования, как управляющих, так и планирующих деятельностях (см. рис. 3.4.).

Как дополнение к моделям для наиболее приятного отображения текущих операций документооборота на нижнем уровне употребляли диаграммы потоков данных (DFD), основанные на нотации Гейна-Сарсона. Модель содержит потоки данных, выполняющиеся системой процессы, хранилища данных, и наружные сути. Она обрисовывает физические свойства системы — движение объектов, хранение объектов, поставка и распространение объектов. Стрелки в данной модели демонстрируют как объекты, включая данные, двигаются от одной работы к иной.

Рис. 3.4. Диаграмма «Организации анализа планирования».

Разработанная модель дозволяет перейти к моделированию информационного содержания методологической организации денежного планирования. Данные, которые должны храниться и предоставляться юзеру, нужно обозначить и создать такую структуру, отвечающую требованиям нормализации баз данных.




4. РАЗРАБОТКА ИНФОРМАЦИОННОЙ МОДЕЛИ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ


4.1 Определение типов и структур информационного заполнения базы данных

Перед построением модели данных нужно вполне найти сути и атрибуты. Основываясь на документах, входящих в документооборот денежной деятель малого компании, определяем сути.

В базе данных системы денежного планирования на основании функций выделяются таблицы, которые можно поделить на два типа:

1) Таблицы с фактическими данными.

2) Системные таблицы.

В таблицах фактических данных хранятся конкретно значения плановых характеристик. Так же к фактическим таблицам относятся и справочники.

Системные таблицы нужны для функционирования разных подсистем, которые были описаны ранее. Выделим, таблицы с фактическими данными, которые получили заглавие справочных.

Таблица TS_PLANпредставляет собой справочник планов, основная ее функция это хранение данных о текущих планах.

Справочник статей TS_STAT нужен для хранения текущих данных о статьях. одной из особенностей данного справочника будет то, что он имеет иерархическую структуру. Это соединено с тем, что статьи делятся на уровни. например, при анализе плановых характеристик по статьям, данные дочерних статей будут браться из таблиц базы данных, в то время как значение родительских статей будут рассчитываться по значениям дочерних статей. Иерархия так же нужна для зрительного отображения статей в приложениях.

Таблицы TDEBZAD и TKREDZAD употребляются в системе для хранения плановых характеристик по дебиторской и кредиторской задолженности.

Таблицы фактических данных TKREDFAKT и TKREDZADFAKT тоже довольно похожи на прошлые таблицы TDEBZAD и TKREDZAD, но с одним различаем – фактические данные не разбиваются на базисные, жизнеутверждающие и пессимистические.

Справочник TS_TIME нужен для приятного представления данных хранящихся в таблицах TKREDFAKT, TKREDZADFAKT, TDEBZAD, TKREDZAD. Дело в том, что данные о месяце в этих таблицах хранятся в числовом формате, а для удобства использования эти данные нужно конвертировать.

Рабочие таблицы нужны для хранения данных текущего планирования либо учёта практически приобретенных данных. Также нужно хранить информацию о центрах денежной ответственности, которые в малом предприятии представляют отдельные автоматические рабочие места. В системе циркулируют данные о производительности каждой мощности компании, их черт, в виде личных данных, адресов, кодов, характеристик и т.д.



4.2 Логическая структура данных планирования

Опосля сотворения всех сущностей и атрибутов, нужных для описания всего документооборота начинается разработка логической модели базы данных. Внесение сущностей и их атрибутов в логическую модель осуществляется методом импорта данных из BPwin в Erwin. Сути и их атрибуты, определенные в BPwin переместятся в логическую модель в ERwin. Импортированные сути не имеют первичного ключа и не соединены друг с другом. Предназначение атрибутов первичным ключом и связывание сущностей осуществляется лишь средствами Erwin, т. е. сути и атрибуты, сделанные в BPwin и потом импортированные в Erwin, разглядывают как заготовку для сотворения настоящей модели данных, а не как готовую модель (см. рис. 4.1).

Рис. 4.1. Модель данных опосля импорта сущностей и атрибутов

Дальше заносится описание и комменты сути. Любая суть обязана быть вполне определена при помощи текстового описания.

Опосля описания сущностей и атрибутов делается связка сущностей. На логическом уровне можно установить идентифицирующую связь один ко почти всем, связь почти все ко почти всем и неидентифицирующую связь один ко почти всем.

При установлении идентифицирующей связи атрибуты первичного ключа родительской сути автоматом переносятся в состав первичного ключа дочерней сути (миграция атрибутов). В дочерней сути они помечаются как наружный ключ — (FK). При установлении неидентифицирующей связи дочерняя суть остается независящей, а атрибуты первичного ключа родительской сути мигрируют в состав неключевых компонент родительской сути.

В итоге выполнения этих действий получаем ненормализованную логическую модель данных (см. рис. 4.2).

Дальше нужно восстановить модель данных. В итоге проведения нормализации сделаем структуру данных, при которой информация о любом факте хранится лишь в одном месте. Процесс нормализации сводится к поочередному приведению структур данных к обычным формам.

процесс нормализации логической модели данных продемонстрируем на примере приведения сущностей «TWORKORDER», «TPLAN» к обычным формам.

1-ая обычная форма просит, чтоб все атрибуты были атомарными. Для этого атрибут «FC_ADRESS» был разбит на атрибуты «FC_COUNTRY», «FC_REGION», «FC_TOWN», «FC_STREET», «FC_OFIS» и добавлен атрибут “FP_TYPE” для определения типа документа. (см. рис. 4.3)

Рис. 4.3. Модель данных опосля нормализации первой формы

2-ая обычная форма просит, чтоб любой неключевой атрибут зависел от всего первичного ключа, не обязано быть зависимости от части ключа. Для приведения ко 2-ой обычной форме сделаем новейшую суть «TPLAN», в которую перенесем атрибуты “FC_FAM”, “FC_NAME”, “FN_KOLV”, “FC_OTKLON”, «FN_SALARY», зависящие от части ключа (“FN_TAB_NUM”). В новейшей сути создаем новейший первичный ключ «FK_PLANID» и устанавливаем идентифицирующую связь от новейшей сути к старенькой, аналогично выделяем суть «TADRESS» (см. рис. 4.4).

Рис. 4.4. Модель данных опосля нормализации 2-ой формы




5. РАЗРАБОТКА ИНФОРМАЦИОННОЙ системы ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

автоматическая система состоит из последующих многофункциональных подсистем:

· Система регламентирования;

· Система планирования;

· Система контроля и учёта;

· Система консолидации и анализа данных;

· Система формирования выходных форм;

· Система оповещения и временного контроля;

· Система сохранности.



5.1. Архитектура системы

Сейчас незначительно подробнее о этих многофункциональных подсистемах. Модель информационной системы наглядно показывает связь подсистем и их модулей (см. рис. 5.1).

Рис. 5.1. Модель информационной системы денежного планирования

Система регламентирования – описывает сроки проведения планирования. Другими словами она контролирует функцию ввода данных юзером. Дело в том что, как правило, управляющий вначале описывает временные рамки проведения шага планирования. Другими словами это время начала шага планирования и время его окончания. Как раз в этом промежутке юзер и может производить наполнение плановых таблиц. Так же может появиться ситуация когда юзер окончил ввод данных и выслал эти данные на согласование. В этом случае тоже происходит блокировка ввода. При появлении, каких-то проблем в работе системы, админ тоже может перекрыть процесс ввода данных. Обработкой такового рода ситуаций и занимается система регламентирования. Она так же оповещает юзера через его АРМ о том, что произошла блокировка ввода данных.

Система планирования – производит сбор данных. Эта центральная подсистема, которая ведет взаимодействие фактически со всеми остальными системами.

Подсистема контроля и учета контролирует процесс ввода данных. С помощью нее можно выяснить, какие планы либо таблицы планов заполнены на текущий момент и на сколько.

Система консолидации и анализа данных дозволяет проводить анализ введенных плановых характеристик. Так же данная система дозволяет строить разные графики сопоставления плановых характеристик.

Система формирования выходных форм дозволяет сформировывать интерфейс юзера для разных АРМов. Другими словами разные формы для ввода и вывода данных. Эта система в особенности интенсивно употребляется при построении отчетов (см. рис. 5.2).

Система оповещения и временного контроля производит заблаговременно запланированные деяния по таймеру. например, данная система при окончании шага планирования производит перегонку данных из оперативной области хранения в архивную область. Так же данная система дозволяет перекрыть отдельные участки БД по таймеру.

Рис. 5.2. Модель формирования форм в информационной системе

Система сохранности производит идентификацию и аунтерификацию юзера. Так же данная система производит шифрование передаваемых данных (см. рис. 5.3).

Практически все выставленные подсистемы по типу реализации можно поделить на три части.

· Системы реализованные на уровне СУБД.

· системы реализованные на уровне приложения.

· Системы реализованные как на уровне СУБД так и на уровне приложений.

например, Система контроля и учет, Система оповещения и временного контроля вполне реализованы на уровне СУБД, в то время как Система формирования выходных форм реализуется вполне на уровне приложений.

Рис. 5.2. Модель системы надёжности в информационной системе

Такое богатство разных подсистем и их непростая связь, просит вербования доп технологий для реализации системы денежного планирования. Все это обосновано к тому же тем, что при разной реализации разных модулей, может быть, применять разные языки программирования. Так большая часть систем реализованных на уровне СУБД оперируют языком структурированных запросов SQL и его процедурным расширением PL/SQL . системы, реализованные на уровне исполняемого приложения, могут быть написаны на любом языке четвёртого поколения. В системах функции, которые затрагивают, как уровень базы данных, так и уровень приложения, для их быть может применено несколько языков программирования, но необходимо учесть специфику их взаимодействия меж собой.

Внедрение таковой архитектуры и структуры информационной системы денежного планирования для малого компании имеют последующие достоинства:

· высочайшая способность к интеграции имеющихся информационных систем управления предприятием;

· относительно низкие Издержки на внедрение и эксплуатацию;

· увеличение уровня эффективности использования оборудования;

· прикладные программные средства доступны с хоть какого рабочего места, имеющего надлежащие права доступа;

· малый состав программно-технических средств на клиентском рабочем месте, может быть внедрение доступа через Internet;

· малые Издержки на настройку и сопровождение клиентских рабочих мест (при этом почти все из которых могут работать за удаленными терминалами).




5.2 Внедрение главных программных товаров в разработке

Разработанные модели и структуры денежного планирования в дипломном проекте разрешают применять разные современные технологии для реализации информационной системы. Зависимо от использованных инструментальных средств кодировки можно получить систему различной производительности, информативности и быстродействия.

информацию, да и отлично делать процедуры извлечения данных из разнородных источников, согласовывать, агрегировать и преобразовывать эти данные в аналитическую информацию, загружать ее в хранилище. Не считая того, средствами этого же продукта поддерживаются разные способы анализа данных, включая многомерный анализ, прогнозирование, поиск закономерностей. Все эти функции реализуются описанными ниже особыми компонентами Oracle9i.

Для систематизации главных видов аналитической деятель предлагается применять последующую структуру:

· обычная отчетность,

· нерегламентированные запросы,

· многомерный анализ (OLAP).

Любая из этих технологий поддерживается продуктами Oracle: для обычной отчетности употребляется Oracle Reports, для формирования нерегламентированных отчетов и запросов — Oracle Discoverer, для сложного многомерного анализа — функция сервера Oracle9i OLAP Services вкупе с JDeveloper и BI Java Beans, Oracle Express.

Программные средства Oracle обеспечивают последующие способности:

· Стандартизация документов, участвующих во всем электрическом документообороте компании. Обмен данными меж системами на уровне физических таблиц должен остаться в прошедшем, так как он не обеспечивает обмена данными меж разнородными системами и неустойчив к изменению версий программного обеспечения.

· Понижение требований к функциональности первичных учетных систем. Первичные системы должны отменно делать свое основное назначение: учет и первичная отчетность. А для построения управленческих решений нужно применять отдельные спец системы.

· Налаживание обмена нормативно-справочной информацией и документами меж разными системами. Это уберет дублирование в операциях ввода первичных документов в разных







6
. БЕЗОПАСНОСТЬ И ЭКОЛОГИЧНОСТЬ РАБОТЫ






6.1 анализ критерий трудового процесса









Несоблюдение гигиенических норм и правил на рабочем месте может привести к появлению интеллектуального переутомления, нервного возбуждения и как следствие понижения работоспособности. К этому могут привести такие свойства трудового процесса, как значимость работы, ответственность за конечный итог, также причины монотонности труда: число частей и длительность обычных заданий и циклических операций, число объектов наблюдения и остальные. Для продуктивной работы разрабу нужны: верный режим питания, режим денька, режим труда и отдыха, верная организация рабочего места.

Оценивая вредные причины, которым подвергался разраб в процессе разработки модели и эксплуатации комплекса программно-аппаратных средств мы опирались на управление — «Гигиенические аспекты оценки критерий труда по показателям вредности и угрозы причин производственной среды, тяжести и напряженности трудового процесса», утвержденные Госкомсанэпиднадзором РФ

Данный способ систематизации дозволяет при выставлении общей оценки учесть композиции и сочетания всех причин производственной среды и трудового процесса, также предсказывать риск развития проф болезней либо остальных нарушений здоровья.

Оценка напряженности труда проводилась по 20 одному фактору. Любому избранному фактору была дана оценка от 1.0 до 3.2, а потом по предложенному методу выполнялся расчёт общей напряжённости труда. Результаты оценок 3 класса воздействующих причин приведены в таблице 5.1.

Таблица 5.1.



Наименование фактора
Заключение
Оценка

Перегрузки умственного нрава

1.
Содержание работы.

Более непростая по содержанию работа, требующая той либо другой степени творческой и интеллектуальной деятель.



3.2

Сенсорные перегрузки

2.
Продолжительность сосредоточенного наблюдения в % от времени смены.
от 51 до 75.
3.1

3.
Плотность сигналов (световых, звуковых и т.д.).
От 176 до 300.
3.1

4.
наблюдение за экранами видеотерминалов. Количество часов за смену.
От 3-х до 5-х часов в смену.
3.1

Чувственные перегрузки

5.
Степень ответственности за итог своей деятель. Значимость ошибки.
Несет ответственность за функциональное свойство главный работы. Ошибка влияет на предстоящее функционирование системы и может привести к неправильному анализу данных конечными юзерами.
3.1

Причины с оценкой 1.0:

1. Плотность сигналов (световых, звуковых) и сообщений в среднем за 1 ч работы. До 75.

2. Число производственных объектов одновременного наблюдения. До 5.

3. Размер объекта различения (при расстоянии от глаз работающего до объекта различения не наиболее 0.5 м) в мм при продолжительности сосредоточенного наблюдения (% от времени смены). Наиболее 5мм – 100%.

4. Перегрузка на слуховой анализатор (при производст­венной необходимости вос­приятия речи либо дифферен­цированных сигналов). Разборчивость слов и сигналов от 100% до 90%, помехи отсутствуют.

5. Перегрузка на голосовой аппарат (суммарное количество часов, наговариваемое в недельку). До 18.

6. Степень риска для своей жизни. Исключена.

7. Степень ответственности за сохранность остальных лиц. Исключена. Оценка.

8. Длительность (в секундах) выполнения обычных производственных заданий либо циклических операций. Наиболее 100. Оценка.

9. время активных действий (в % длительности смены). В остальное время – наблюдение за ходом производственного процесса. 20 и наиболее.

10. Монотонность производственной обстановки (время пассивного наблюдения за ходом техпроцесса в % от времени смены). Наименее 75.

Причины с оценкой 2.0:

1. Степень трудности задания. Обработка тестирование и контроль за действием разработки.

2. Фактическая длительность рабочего денька. 8 – 9 ч.

3. Сменность работы. Двухсменная работа (без ночной смены).

4. наличие регламентированных перерывов и их длительность. Перерывы регламентированы, не — достаточной длительности: от 3 до 7 % рабочего времени.

5. Распределение функций по степени трудности задания. Обработка выполнения задания.

6. нрав выполняемой работы. Работа по установленному графику с вероятной его корректировкой по ходу деятель.

Число причин с оценкой 1.0 составило 10, с оценкой 2.0 составило 6, с оценкой 3.1 составило 4 и с оценкой 3.2 составило 1.

Таковым образом, общая напряжённость труда относится ко 2 классу. Данный показатель охарактеризовывает в целом уровень вредности критерий труда и показывает, что условия труда юзера допустимы. Тем не наименее, нужно предложить мероприятия для понижения воздействия причин с оценками 3.1 и 3.2.







6.2 Меры по улучшению критерий труда

В качестве способов улучшения критерий труда юзера разработанной системы предлагаются меры, которые можно условно поделить на три группы

· организационные

· технические

· организационно — технические

В процессе разработки сложных организационных структур разрабу приходится принимать нестандартные технические решения, требующие творческого подхода. В связи с сиим требуется большая перегрузка на логическое мышление, что предполагает наивысшую сосредоточенность на выполняемой работе. Одним из методов соблюдения перечисленных выше правил является верная организация рабочего места. Также в работе непременно должны находиться перерывы, в течение которых юзер может переключиться на маленькие физические упражнения. Организация проектирования обязана позволять юзерам делать задания, чередуя сложные и наименее сложные. Потому что при разработке модели требуется поддержание высочайшего уровня интеллектуальной работоспособности, нужно соблюдение ряда критерий: постепенное вхождение в трудовой процесс опосля отдыха, личный ритм работы, соблюдение обычной последовательности деятель, правильное чередование периодов труда и отдыха.

восприятие сигналов (инфы) и их оценка, степень трудности задания. Юзеру на любом шаге нужно учесть воздействие принятых решений на всю модель в целом. При всем этом нужно оценивать огромное количество характеристик – функциональность, информативность, степень взаимодействия многофункциональных частей и т.д. Эта задачка существенно наиболее непростая, чем рассмотренная в п.1. С целью действенного решения данных заморочек при разработке сложной организационной структуры создается группа юзеров. часть группы занимается сбором опросных материалов, системным анализом, иная часть занимается проектированием частей структуры. Для действенного обмена информацией снутри и меж группами нужна поддержка со стороны CASE-инструментария (групповые проекты).

Продолжительность сосредоточенного наблюдения. Значительную часть времени юзеру приходится следить за объектами на сравнимо маленький площади (экрана). Это приводит к развитию значимого утомления в сфере зрительного анализатора. Предпосылкой этого являются фиксация близко расположенных, объединенных объектов, рассматривание маленьких деталей, постоянн
ый перевод взгляда с 1-го объекта на иной, нередкие резкие переходы от света к тени и назад, блескость,
пульсация освещенности
и др. Все это через определенный период времени может привести к патологическим изменениям органа зрения. Работа за видеотерминалами просит огромного нервно-психического напряжения, связанного с необходимостью долгого наблюдения концентрации памяти и внимания, решения сложных задач.

При работе в критериях зрительного напряжения происходят значительные конфигурации рефракции и аккомодационной возможности глаз, усугубляется контрастная чувствительность, понижается устойчивость хроматического и ахроматического зрения, сокращаются границы поля зрения, понижаются острота зрения и скорость восприятия переработки инфы. Весь этот комплекс конфигураций в сфере зрительного анализатора свидетельствует о разви
тии зрительного утомления. При лишней длительности либо интенсивности напряжения органа зрения утомление может скапливаться, приводить к развитию перенапряжения, появлению патологии зрительного аппарата.

Потому временами нужно созодать перерывы. Во время перерывов рекомендуется психическая разгрузка в оборудованных для данной нам цели помещениях. В их должны стоять комфортные кресла, звучать специально подобранная размеренная музыка, на стенках могут быть изображены пейзажи, оказывающие успокоительное действие. Можно выполнить особый комплекс физических упражнений либо просто подвигаться.

Плотность сигналов (световых, звуковых и т.д.). В процессе проектирования организационной структуры юзер получает большущее количество зрительной инфы, которую нужно обработать для выполнения подходящего деяния. Для уменьшения этого потока интерфейс системы проектирования должен быть комфортным, интуитивно понятным, содержать как можно меньше длинноватых заглавий. При неудачном представлении данных на дисплее может быть утомление разраба от необходимости преодолевать все недостатки интерфейса программки. Желательна возможность опции интерфейса инструментального средства и наличие звукового сопровождения неких действий разраба.

наблюдение за экранами видеотерминалов. В процессе работы, юзер огромную часть времени проводит за экраном монитора, которым вооружена его рабочая станция. Как правило, монитор построен на базе ЭЛТ. Излучения такового монитора оказывают самое губительное воздействие на здоровье человека, сначала на глаза. Гигиенические требования к видиодисплейным терминалам изложены в «Санитарные правила и нормы СанПиН 2.2.2.542-96».

Согласно гигиеническим нормам освещенность на поверхности стола и клавиатуре обязана быть не наименее 300 люкс, а вертикальная освещенность экрана — всего 100-250 люкс. Исследования физиологов и гигиенистов внушительно обосновали, что и полутьма, и очень высочайшая освещенность экрана приводят к резвому зрительному утомлению. Располагать комп рекомендуется так, чтоб свет (естественный либо искусственный) падал сбоку, лучше слева, это освободит от мешающих теней и поможет понизить освещенность экрана. В качестве источников освещения рекомендуется использовать люминесцентные лампы типа ЛБ со светильниками серии ЛПО36 с зеркализованными сетками. Лампы накаливания лучше применять для местного освещения зоны рабочего документа

Пыль, оседающая на дисплее, понижает его освещенность, усугубляет видимость изображения и содействует скоплению статического электро энергии. Потому его нужно протирать мягенькой неворсистой тканью . Согласно СанПиНу в помещениях с ПЭВМ обязана раз в день проводиться мокроватая уборка

Еще одним методом понижения вредного воздействия видеотерминала можно именовать применение в качестве крайних жидкокристаллических (ЖК) панелей. Их достоинством является отсутствие электромагнитных излучений и мигания экрана.

Степень ответственности. Значимость ошибки. Как было сказано, принятые неправильные технические решения могут оказать существенное воздействие на математическую модель в целом и как следствие на процессы автоматизации на предприятии. Для устранения ошибок проектировщика программка обязана содержать сильную систему проверки и корректировки ошибок. Ошибки разраба нужно устранять сходу же опосля их обнаружения. Для этого инструмент проектирования обязан иметь возможность отката (отмены действий оператора) на несколько шагов. Для минимизации возникновения ошибок и резвому их исправлению нужно тесное сотрудничество в коллективе разрабов, чтоб аналитики контролировали процесс проектирования, а проектировщики добивались от аналитиков как можно точную и достоверную информацию. Для поддержания работоспособности в рабочих помещениях юзеров нужно присутствие кондюков и различного рода ионизаторов, к примеру люстры «Чижевского», которые делают в помещении атмосферу горного воздуха, очищают воздух от пыли и значимым образом понижают действие электростатического поля вокруг программно-аппаратных средств.

Таковым образом, сделанный локальный климат благотворно воздействует на творческую деятельность разрабов.

Число частей (приемов), нужных для реализации обычного задания либо в неоднократно циклических операциях и длительность (в секундах) выполнения обычных производственных заданий либо циклических операций. В отлично проработанном инструменте проектирования не обязано встречаться в огромных количествах циклических операций с высочайшей частотой их повторения. Если такие операции вероятны, нужно предугадать средства для их автоматизации. К примеру, автоматическая расстановка заглавий входов и выходов многофункциональных блоков на всех ниже лежащих диаграммах, автоматическое размещение однотипных частей в за ранее данном порядке и т.д.

Таковым образом, в процессе анализа вредных причин, воздействующих на юзера, были предложены решения по полному либо частичному устранению этого воздействия. Непременно, удовлетворить полностью всем требованиям нереально, но к этому необходимо в наибольшей степени стремиться, так как речь идет о здоровье и трудоспособности человека






6.3 Пожарная сохранность

Возможность воспламенения при эксплуатации устройств автоматики зависит от их типа. В ЭВМ пожарную опасность делают элементы электрической схемы и соединительные провода. Действующие радиотехнические детали разогреваются электронным током, греются окружающий их воздух и примыкающие детали, потому употребляется принудительное остывание (методом циркуляции воздуха) Тем предотвращается нагрев и излучение тепла деталями из легковоспламеняющиеся материалов, также их воспламенение.

Применяемая электросеть обязана иметь плавкие предохранители. Так как плавкие предохранители и автоматические выключатели могут быть источниками искрообразования, они помещаются в закрываемые шкафы из несгораемых материалов, тут также предусмотрены рубильники для отключения от источника электроснабжения опосля окончания работы и при появлении пожара.

Электроустановки и оборудование, находящееся под напряжением, относится к классу пожара Е, и главными огнетушащими средствами являются газовые составы — хладоны, инертные разбавители порошки.







6.4 Электробезопасность

Для обеспечения электробезопасности раздельно либо в сочетании друг с другом используются последующие технические методы и средства: малые напряжения; электронное разделение сетей; контроль и профилактика повреждений изоляции; изоляция; защитное отключение. Чтоб избежать угрозы появления замыкания на землю, повсевременно ведется осмотр состояния изоляции, и вовремя устраняются повреждения.

В аппаратуре автоматики, вычислительных машинках и радиоустановках используются блочные схемы, в общем корпусе инсталлируются отдельные блоки, которые соединяются с остальным устройством штепсельным соединением. Когда блок выдвигается либо удаляется со собственного места, штепсельный разъем размыкается. Таковым образом, блок отключается автоматом при открывании его токоведущих частей.







6.5 Ресурсосбережение

При использовании обычных способов планирования употребляется огромное количество картонных документов, потому что сам процесс планирования предполагает составление смет, планов и т.д.

Для хранения всех применяемых документов нужны специально приготовленные помещения. Также затруднен поиск при большенном объеме хранимых данных.

В информационной системе денежного планирования для малого компании все применяемые документы в системе представляются в электрическом виде и хранятся в базах данных. Таковым образом, существенно упрощается документооборот при использовании данной разработки, сокращаются объемы картонных документов, что приводит к понижению ресурсов древесной породы.

Также при разработке информационной системы денежного планирования сберегаются человеческие ресурсы за счет отсутствия клиентской части, за счёт использования систем с двухуровневой архитектурой «клиент-сервер».







7.
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ

нужно произвести анализ экономической эффективности разработки системы, в современных критериях рыночной экономики, оценить Издержки на проектирование и внедрение системы. Одним из важных моментов при проектировании системы, является обоснование экономической эффективности от внедрения системе.







7.1 Расчет интегрального показателя свойства

анализ рынка. Данная информационная система будет воспользоваться спросом у малых компаний, желающих заавтоматизировать процесс денежного планирования, учета и анализа финансово-экономических характеристик. Автоматизация процесса планирования предоставляет расширенный диапазон способностей, которые вручную выполнить довольно трудоёмко. Система денежного планирования – комплекс способов, подходов, финансово-экономических инструментов планирования, контроля, анализа и принятия решений, которые употребляются для заслуги длительных и короткосрочных целей, сформированных на малом предприятии. В связи с массовой автоматизацией компаний разработка будет животрепещуща. Система дозволит малым компаниям вести периодический контроль и рассматривать выполнения плановых характеристик и обстоятельств отличия факта от плана. Таковым образом, система увеличивает уровень маневренности компании, что, непременно, приносит экономический эффект.

Выбор аналога. В истинное время существует несколько аналогов систем планирования как русских, так и забугорных производителей. к примеру, Hyperion Planner, Comshare MPC, Oracle Financial Analyzer, КИС: Инталёв, BPlan, Галактика.

Разглядим элементы технологии планирования и подходы к их автоматизации по последующим позициям:

· состав и характеристики информационных объектов системы;

· функциональность и методы;

· организация работы юзеров с системой;

· архитектура, платформа и средства интеграции.

1-ое, на что стоит направить внимание при исследовании системы, это состав ее информационных объектов. Конкретно они охарактеризовывают информационную мощность системы, т. е. определяют, какими понятиями и с какой степенью детализации можно оперировать при выполнении работ по планировании. Из приведенных аналогов систем денежного планирования более широким составом информационных объектов владеет русская система BPlan. В этом продукте употребляются такие информационные объекты как измерение экономных планов статей, организационно-штатная и финансовая структура, валюты, курсы, клиенты, пользователи и поставщики.

«Сердечком» хоть какой системы денежного планирования являются планы статей. Система обязана содержать как минимум три таковых плана: план доходов и расходов, план движения валютных средств, план активов и пассивов (баланс). Продукт BPlan, в отличие от остальных аналогов, содержит все перечисленные выше планы.

По организации работы юзеров с системой и архитектуре различают два принципно различных подхода – файловая система и система с единой базой данных. Система с единой БД в технологии клиент — сервер представляет наиболее современный подход, который обеспечивает одновременную работу почти всех юзеров с одними и теми же данными, оперативное внесение конфигураций в структуру экономных планов и интерактивное взаимодействие участников экономного процесса. В качестве БД BPlan употребляет высокопроизводительную базу Oracle 9i Database.

Таковым образом, продукт BPlan удовлетворяет всем требованиям современной системы планирования, и потому взят в качестве аналога разрабатываемой системы.

Таблица 7.1.


Наименование свойства
Баллы

Проект
аналог
Вес, ki


BПi

BАi


Полнота приобретенных данных
8
7
0,8

Срок обучения работе с системой
9
6
0,7

Сроки получения данных
7
6
0,9

Область внедрения
9
7
0,8

Скорость работы с системой
7
8
0,6

Уровень сохранности и защиты системы от взлома
9
6
0,8

Скорость обработки пользовательских запросов
9
7
0,8

Уровень отказоустойчивости системы
9
6
0,7

Интегральный показатель свойства. По данным сравнительной свойства рассчитаем интегральные технический показатель разрабатываемой системы и избранного аналога.

Он будет равен:

для разрабатываемой системы:

Θп
= ∑ BП
i
ki
= 51,1

для аналога:

Θа
= ∑ BП
i
ki
= 40,7

где BП
i
и BА
i
соответственная черта проекта и аналога, ki
весовые коэффициенты

Относительная технико-экономическая эффективность разработанного продукта:

Е0
= Θп
/ Θа
= 1,26

Приобретенное





7.2 Расчет издержек на шаге проектирования

Под разработкой информационной системы денежного планирования будем осознавать совокупа работ, которые нужно выполнить, чтоб создать учет, анализ и планирование финансово-экономических характеристик на малом предприятии.

Для расчета издержек на шаге проектирования нужно найти длительность каждой работы (начиная с составления технического задания (ТЗ) и до дизайна документации включительно). Длительность работ определяется или по нормативам (с внедрением особых справочников), или расчетом при помощи экспертных оценок по формуле:

где То
— ожидаемая продолжительность работ, Тmin
и Тmax
— меньшая и большая, по воззрению профессионала, продолжительность работ. Все расчеты сведены в таблице. 7.2


Таблица 7.2.



Наименование работ


Продолжительность работ (денек)


Расход машинного времени (час)


Минимум
Максимум

Ожидаемая



1. Выявление целей и ограничений проекта;


2


3


2


-



2. Обзор имеющихся аналогов системы;


1


1


1


-



3. Разработка требований к системе денежного планирования;


3


8


5


-



4. Выбор архитектуры разрабатываемой системы;


2


3


2


-



5. Выбор технологии для реализации системы;


3


5


4


12



6. Выявление главных многофункциональных модулей системы;


6


13


9


52



7. Разработка метода работы системы;


5


10


7


30



8. Построение конечных моделей системы с внедрением
CASE-средств.

3


5


4


10



Итого:


34


104


Ленточный график представлен на рис. 7.1. (одно деление — два денька).

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Рис. 6.1. Ленточный график.

Всего было затрачено 27 дней (из их с внедрением ЭВМ – 18 дней). Серьезные Издержки на шаге проектирования рассчитаем по формуле:


К =
Zп
+ Мп
+ Нр

где Zп
— зарплата проектировщика на всем шаге проектирования, Мп
Издержки на внедрение ЭВМ на шаге проектирования, Нр
— затратные расходы.

Стоимость 1-го часа машинного времени примем 7руб, тогда издержки на использовании ЭВМ равны:

Мп
= С * 104 = 7 * 104 = 728 (руб.)

Доп расходы: aп
= 15%

Расходы на соц страхование: aс
= 37%

Зарплата разраба:

Zn = zd * Tn * (1 + ac / 100) * (1 + an / 100)

zd = 300 руб.

Zn = 300 * 27 * (1 + 37 / 100) * (1 + 15 / 100) = 12,761 тыс. руб.

Затратные расходы составят:

Нр = 12,761 * 80 / 100 = 10,209 тыс.руб.

Таковым образом, получим серьезные Издержки на шаге проектирования:

Кп = 0,728 + 12,761 + 10,209 = 23,698 тыс. руб.


Расчет издержек при проектировании аналога.

Зарплата разраба (аналог):

Zn = zd * Tn * (1 + ac / 100) * (1 + an / 100)

zd = 350 руб.

Zn = 350 * 45 * (1 + 37 / 100) * (1 + 15 / 100) = 24,814 тыс. руб.

Издержки на внедрение ЭВМ :

Мп = С * 112 = 7 * 108 = 784 (руб.)

Затратные расходы:

Нр = 24,814 * 80 / 100 = 19,851 тыс. руб.

Таковым образом, получим серьезные Издержки на шаге проектирования (аналог):

Кп = 0,784 + 24,814 + 19,851 = 45,449 тыс. руб.







7.3 анализ экономического эффекта

Финансовая эффективность от разработки данной информационной системы денежного планирования заключается в разнице меж серьезными затратами на проектирования данной нам системы и аналога.

∆ Кп=45,449-23,698=21,751 тыс. руб.







СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Алексеева М.М. Планирование деятель конторы: Учебно-методическое пособие. – М.: деньги и статистика, 1997.- 248с.

2. Балабанов И.Т. Базы денежного менеджмента. Изд. 2-е. – М.:деньги и статистика, 1997 – 384с.

3. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятель компании. Методическое пособие. -М.: ИНФРА-М.,1997.-334 с.

4. Деловое планирование. Учебное пособие Под ред.В.М.Попова. – М.: деньги и статистика, 1997 – 368 с.

5. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебное пособие.- М.: ООО «Мисанта», 1998.-296с.

6. Крылович А.В. Информационные технологии в управлении предприятием. // Корпоративный менеджмент, №5, 2002.

7. Дэвид А. Марка и Клемент МакГоуэн Методология структурного анализа и проектирования. SADT.

8. С.В.Маклаков CASE-средства разработки информационных систем. BPwin и Erwin –М.: ДиалогМифи, 2001.

9. Кинжалин А. BPwin — инструмент системного анализа. // Комп Информ, №11, 2001.

10. Маклаков С. Объединение структурного и объектного подхода в новеньком поколении CASE-средств Computer Associates // Учебно-консалтинговый центр. 2002.

11. Глушаков С.В., Ломотьков Д.В. Базы данных: Учебный курс. – К.: Абрис, 2000. -504с.

12. Пригорьев Ю.А. Трудности выбора доступа к данным при проектировании информационных систем на базе СУБД//Информационные технологии. — 1999 — №5. С. 4-10.

]]>